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2111. 固定资产折旧 [10%]

提出如下问题:如2018年购入房屋，2020年因亏损，暂停折旧，税法规定折旧年限20年，这个20年是从购入开始，还是我在20个年度内分摊，如是2020暂停，2023年重新开始折旧了，是不是一直可以折掉到2041年，折旧金额在所得税也往后...

分类:专家答疑 时间:20210623

2112. 高新技术企业企业所得税税率问题 [10%]

提出如下问题:我司在19年获得高新技术企业证书，在申报2020年企业所得税汇算时清缴时，不满足高新技术指标，那2020年选择不享受高新技术企业15%的所得税优惠税率，并补缴2020年的税款，那会影响到2021年所得税税率15%的享受...

分类:专家答疑 时间:20210813

2113. 残保金核定 [10%]

提出如下问题:2020年残保金的核定是用2019年的人数吗 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 2020年残保金是按个税19年本期收入之和相加填写， 用人单位安排残疾人就业比例1%（含）以上的，保障金年缴纳额=（1....

分类:专家答疑 时间:20210922

2114. 关于三项设备抵扣的时间问题 [10%]

...位购进的材料设备等目前采用erp供应链管理系统，我单位2020年购入的一项节能设备，已入库，发票日期是2020年开具的，因未使用，在企业所得税汇算中也未抵免,账务以原材料处理。直到2021年5月该设备才出库，实际投入使用，...

分类:专家答疑 时间:20211227

2115. 企业自产产品捐赠是否免增值税 [10%]

...炎疫情防控有关税收政策的公告》(财政部 税务总局公告2020年第8号)、《财政部 税务总局关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关捐赠税收政策的公告》(财政部 税务总局公告2020年第9号)规定的税收优惠政策凡已经到期的...

分类:专家答疑 时间:20220407

2116. 资金集中管理后利息分割的涉税问题 [10%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:2019年2月1日至2020年12月31日不缴纳增值税，2020年12月31日后未出台新的政策，个人认为应不缴纳增值税，建议再咨询一下当地税务机关，谢谢合作。 《财政部税务总局关于明确养老机...

分类:专家答疑 时间:20220616

2117. 分红确认时间 [10%]

提出如下问题:被投资企业的股金分红决议2020年12月30日通过的，股金到账时间2021年6月份，企业确认的使时间是2020年12月份，还是2021年的6月。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:《国家税务总局关于贯彻落实企业所得税法...

分类:专家答疑 时间:20220914

2118. 企业所得税 [10%]

...地，土地证上注明使用年限为40年。2018年开始建设房屋，2020年完工后对外出租，当年度盈利并缴纳企业所得税。 请问： 1、我司土地使用权是从2020年起摊销，2012年到2019年期间未摊销，现在是否可以补摊销并调整当年的应纳税...

分类:专家答疑 时间:20221021

2119. 企业所得税 [10%]

...地，土地证上注明使用年限为40年。2018年开始建设房屋，2020年完工后对外出租，当年度盈利并缴纳企业所得税。 请教老师： 我司土地使用权是从2020年起摊销，2012年到2019年期间未摊销，是否可以根据国家税务总局公告2012年第...

分类:专家答疑 时间:20221025

2120. 职工福利超比例调增所得税问题 [10%]

提出如下问题:2020年底计提80万的年终奖，按照80万的年终奖及2020年发放的工资比例14%计算税前扣除福利时，福利费用超了6万，在进行汇算清缴的时候按照6万调增了所得税，在2021年实际发放2020年年终奖的时候，实际发放了130万...

分类:专家答疑 时间:20240314