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2121. 有关业务分类核算的企业所得税汇算清缴 [32%]

...售业务按25%计缴企业所得税，能分类核算并经税务认定。2010年我单位在苗木培育、种植业务收入小于支出，利润为负数；食用油销售业务没有收入只有支出，利润为负数。请问： 1、在作2010年企业所得税清缴时（清算软件...

分类:专家答疑 时间:20110512

2122. 这些项目该如何填列 [32%]

...font>提出如下问题:老师: 您好! 我公司2010年应付工资贷方发生额5024713元,借方发生额5163532元.应付福利费年初余额538787元,2010年全部使用完,另外还从管理费用-福利费中列支74269元.计提工会经费95437元,从工会经费...

分类:专家答疑 时间:20110512

2123. 年末纳税调整问题 [32%]

...color=red>提出如下问题:2011年3月税务部门对我公司2010年所发生业务进行税务检查，发现如下问题;2010年1月计入管理费用中的招待费用10000元，属于不合理票据，不应在税前扣除，需在2011年做纳税调整，如何调整？分录怎...

分类:专家答疑 时间:20110523

2124. 关于城建税 [32%]

...投资企业以前不交城建税，如果有进料加工业务，手册在2010年7月就不在使用，在海关核销后再到税务核销时已到了2010年12月以后，因为此手册在税务申报时是计划分配率较高，在税务核销时计算出来的实际分配率低，这样产生...

分类:专家答疑 时间:20110706

2125. 关于所得税汇算清缴后出现的问题 [32%]

提出如下问题:我们企业在2010年12月末企业所得税多缴75万元。2011年5月31汇算后多缴所得税款55万元。但在7月份的税务检查评估中发现我们2010年所得税有漏项少缴32万元。税务局要收我们的滞纳金。请问我们...

分类:专家答疑 时间:20110822

2126. 收入的确认 [32%]

...题:老师，您好！ 我是一家园林景观施工公司，2010年签定景观施工合同1200万元，2010年施工成本1100万元，按70%收到工程进度款800万元，因发包方原因2010年12月31日未办理工程结算手续，我按收款的800万作为主营业收入，...

分类:专家答疑 时间:20110826

2127. 装修期间房产税问题 [32%]

提出如下问题:我公司自2010年7月购房屋，购买价1000万，装修从8月延续至次年2月，2010年9月份申报房产税时，是否应按房屋购买价1000万计税，装修费300万，2011年申报房产税时300万的装修费计入原值应从什么...

分类:专家答疑 时间:20110830

2128. 关于国际海运业务 [32%]

...税。该文对从事海上国际航运业务免征营业税。 而2010年也下发了《关于国际运输劳务免征营业税的通知》（财税[2010]8号 ），该文对国际运输劳务免征营业税。 请问： 上述2个文件中的，海上国际航运业务...

分类:专家答疑 时间:20110831

2129. 自然人股权转让个人所得税问题 [32%]

...B：300万元占30%；C：200万元占20%，其中A与B是父子关系。2010年10月，A将其500万元股权转让给了B，并签署了平价转让协议。2010年10月所有者权益除实收资本1000万元外，盈余公积12万元、未分配利润106万元（股权转让前没有进行股东...

分类:专家答疑 时间:20111121

2130. 收回投资亏损账务处理 [32%]

...了两个子公司，一个是全资子公司，2008年投资300万元，2010年前一直亏损，2011年3月进行了转让，当年1-3月盈利7万元，2008-2010年亏损120万元；我单位账务处理为：收回投资300万元全额冲减长期股权投资；将以前年度的亏损120用未...

分类:专家答疑 时间:20111123