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2121. 年末纳税调整问题 [32%]

...color=red>提出如下问题:2011年3月税务部门对我公司2010年所发生业务进行税务检查，发现如下问题;2010年1月计入管理费用中的招待费用10000元，属于不合理票据，不应在税前扣除，需在2011年做纳税调整，如何调整？分录怎...

分类:专家答疑 时间:20110523

2122. 关于城建税 [32%]

...投资企业以前不交城建税，如果有进料加工业务，手册在2010年7月就不在使用，在海关核销后再到税务核销时已到了2010年12月以后，因为此手册在税务申报时是计划分配率较高，在税务核销时计算出来的实际分配率低，这样产生...

分类:专家答疑 时间:20110706

2123. 关于所得税汇算清缴后出现的问题 [32%]

提出如下问题:我们企业在2010年12月末企业所得税多缴75万元。2011年5月31汇算后多缴所得税款55万元。但在7月份的税务检查评估中发现我们2010年所得税有漏项少缴32万元。税务局要收我们的滞纳金。请问我们...

分类:专家答疑 时间:20110822

2124. 收入的确认 [32%]

...题:老师，您好！ 我是一家园林景观施工公司，2010年签定景观施工合同1200万元，2010年施工成本1100万元，按70%收到工程进度款800万元，因发包方原因2010年12月31日未办理工程结算手续，我按收款的800万作为主营业收入，...

分类:专家答疑 时间:20110826

2125. 装修期间房产税问题 [32%]

提出如下问题:我公司自2010年7月购房屋，购买价1000万，装修从8月延续至次年2月，2010年9月份申报房产税时，是否应按房屋购买价1000万计税，装修费300万，2011年申报房产税时300万的装修费计入原值应从什么...

分类:专家答疑 时间:20110830

2126. 关于国际海运业务 [32%]

...税。该文对从事海上国际航运业务免征营业税。 而2010年也下发了《关于国际运输劳务免征营业税的通知》（财税[2010]8号 ），该文对国际运输劳务免征营业税。 请问： 上述2个文件中的，海上国际航运业务...

分类:专家答疑 时间:20110831

2127. 自然人股权转让个人所得税问题 [32%]

...B：300万元占30%；C：200万元占20%，其中A与B是父子关系。2010年10月，A将其500万元股权转让给了B，并签署了平价转让协议。2010年10月所有者权益除实收资本1000万元外，盈余公积12万元、未分配利润106万元（股权转让前没有进行股东...

分类:专家答疑 时间:20111121

2128. 收回投资亏损账务处理 [32%]

...了两个子公司，一个是全资子公司，2008年投资300万元，2010年前一直亏损，2011年3月进行了转让，当年1-3月盈利7万元，2008-2010年亏损120万元；我单位账务处理为：收回投资300万元全额冲减长期股权投资；将以前年度的亏损120用未...

分类:专家答疑 时间:20111123

2129. 关于企业所得税减计收入 [32%]

...减计的700万元可以留到2009年抵减利润吗？（2）税局是按2010国税函148号文的规定不允许的，但这文是2010年5月份才发的，在时间上有关联吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:国家税务...

分类:专家答疑 时间:20111123

2130. 股权转让和企业重组相关问题 [32%]

...组业务企业所得税管理办法》的公告 国家税务总局公告2010年第4号 国家税务总局关于贯彻落实企业所得税法若干税收问题的通知国税函[2010]79号.doc 国家税务总局关于企业股权投资损失所得税处理问题的公告2010年第6号.doc

分类:专家答疑 时间:20111217