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2121. 企业所得税如何调整 [10%]

...业房产已完工交付，当年做收入确认，成本按暂估入账，2017年9月开的建筑施工发票在2018年2月入账，在企业所得税汇算清缴时要调整吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:2017年9月开...

分类:专家答疑 时间:20180208

2122. 残疾人保障金计算基数 [10%]

提出如下问题:2018年申报2017年残疾人保障金，申报表需要填写的上一年的工资总额，这个所谓的上一年的工资总额是指2016的工资总额还是2017年的工资总额呢 尊敬的会员：您提出的问...

分类:专家答疑 时间:20180212

2123. 年薪工资个税的计算方法 [10%]

提出如下问题:我公司一员工2017年年薪定为100万人民币，2017年每月工资发放2万元，2017年底还应付76万元，问这76万元如何计算应扣的个人所得税？谢谢老师！ 尊敬的会员：您提出的问...

分类:专家答疑 时间:20180212

2124. 关于年终奖金 [10%]

提出如下问题:1、2018年1月发2017年度奖金，2017年没有计提，请问能否将此奖金计入2018年1月份。 2、分公司的所得税在总公司合并缴纳，分公司的固定资产发票开到总公司了，请问能否将此固定资产在分...

分类:专家答疑 时间:20180309

2125. 跨年开的房屋租赁发票账务处理 [10%]

...t color=red>提出如下问题:我单位有房屋租赁业务，2017年收到款和开的发票都是2017年8月到2018年7月的，请问这样账务处理和税务申报怎么做呀？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:...

分类:专家答疑 时间:20180319

2126. 账处理问题追问 [10%]

...ont>提出如下问题:老师，您好，请教一个问题，我们在2017年对在建工程计提了100万减值准备， 借：资产减值损失100万， 贷:在建工程减值准备 100万 在2018年该在建工程的土地补政府收回，我...

分类:专家答疑 时间:20180510

2127. 在建工程会计核算如何操作 [10%]

...ont>提出如下问题:老师，您好，请教一个问题，我们在2017年对在建工程计提了100万减值准备， 借：资产减值损失100万， 贷:在建工程减值准备 100万 在2018年该在建工程的土地补政府收回，我...

分类:专家答疑 时间:20180511

2128. 所得税分支机构分配率问题 [10%]

提出如下问题:2017年第二季度预缴了企业所得税，因为预缴时分支机构分配率是用的第二季度的营业收入、职工工资和资产总额作为三项因素计算出来的，其实预缴时分支机构分配率的三项因素是错误的，2017...

分类:专家答疑 时间:20180522

2129. 提前收取利息所得税 [10%]

...:老师： 你好！ 我公司2017年度发生一笔借款业务，期限4个月(跨年)，按着合同，我公司2017年提前一次性收取该笔借款利息30万，到期还本。请问下我公司该借款利息在2017年度应全部确认收入，还...

分类:专家答疑 时间:20180523

2130. 企业所得税税前扣除 [10%]

...ont>提出如下问题:请问专家：我司有一笔债务诉讼，在2017年12月已经终审判决，会计事务所在账务上也已确认营业外支出，款项尚未支付，那么在2017年所得税汇算清缴时，是否可以税前扣除？ 尊敬...

分类:专家答疑 时间:20180528