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2121. 51887续 [8%]

...员提出如下问题:请问专家：78万元的库存拍卖了40万元，如将40万元票开给实际付款方，库存将成为零，如果再给A公司开38万元的票，库存怎样结转？税务部门是否认可，如果不咨询税务，怎样做即能把账平了，又能基本...

分类:专家答疑 时间:20080807

2122. 2006年度企业所得税计税工资 [8%]

...发生30万，计税工资35万，下半年实际发生35万，计税工资40万，下半年超支5万，上半年结余5万元下半年可否使用，如能用工资不用调整，税务检查说不可以，由于我公司奖金均在下半年发放，请专家解答及相关文件.

分类:专家答疑 时间:20080823

2123. 何种定位模式纳税更划算？ [8%]

...和若干个连锁店（产品有60%在连锁店内制作，店内可提供40客座以下的就餐场地）。如何认定属于加工型企业或餐饮企业？请进一步按下列两种机构设置的经营模式给予指教：即：拟新建一个中央厨房（只加工不提供就餐场地，...

分类:专家答疑 时间:20080827

2124. 出租地下车位的税收问题 [8%]

...处，开发商委托我处代为出租地下车位，并约定：租金的40%留归我处；60%返还给开发商。现在实际情况是：我处与租户签订车位出租协议并收取租金，由我处给出租户开具服务业统一发票，项目内容写“车位费或车位管理费”，...

分类:专家答疑 时间:20080917

2125. 年末按完工进度确认收入，是否要同时交纳增值税？ [8%]

...A公司交付专用设备一台。07年底我公司按完工进度确认了40万元的收入，因为产品未移交，所以未确认交纳增值税，但税务局现在要求我公司补交07年的增值税6.8万元(40×17％），并加收滞纳金，请问税务局的处理正确吗？

分类:专家答疑 时间:20081009

2126. 车库出租应交何种税 [8%]

...: 我司有地下车库出租。租赁合同约定租期为40年、一次性付完40年的租金（收取一次性租金时开具资金往来收据）。 请问：1、作为出租方应缴何种税。 2、税金是按照合同的约定年限分月开具租金发...

分类:专家答疑 时间:20081022

2127. 代付租金问题 [8%]

...好!我们公司租有其他公司一栋楼作教学办公用,每年租金40万,但现在实际使用这栋楼的是另外一个学校,我们能不能由那个学校直接帮我们付40万租金款给那个公司,这样在税法上会不会认为是我们转租给那个学校的?税局会不会将...

分类:专家答疑 时间:20081027

2128. 基本医疗保险 [8%]

...提了100万，基本医疗保险用了60万，其它职工福利费用了40万，如何处理？新税法和旧税法在职工福利费列支医疗保险的处理上有何不同？请老师详细作答，您辛苦了！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解...

分类:专家答疑 时间:20081028

2129. 财税[2004]93号 [8%]

...营业税减税收入，免征企业所得税。” 例如：收入140万元（免征7万元营业税）， 　　　减：费用100万元 利润：40万元 　　请请问专家：是按40万元缴企业所得税，还是按33万元缴企业所得税？

分类:专家答疑 时间:20081105

2130. 支付境外劳务费问题 [8%]

...口一台设备,因水灾出现故障需要维修,共计支付国外公司40万元(该公司在境内无分支机构),其中发生在境内的安装调试费用为10万元,境外人员来公司安装调试时间3个月.发生在境外的维修费用为30万元.请问该笔费用40万元是否享受...

分类:专家答疑 时间:20081109