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21351. 如何做账务处理 [31%]

提出如下问题:1.上海的租金，50，000/月，每半年收一次，基于权责发生制原则，拟每月预提租金，并支付当月租金，如何进行账务处理？ 你的回复：借记“应付账款”，贷记“银行存款”、“现金”等...

分类:专家答疑 时间:20151231

21352. 增值税抵扣问题 [31%]

...上留抵进项是20多万，还有已认证但没在主表上反映的有11万，请问能否先抵扣20万，11万下次再抵扣呢？因为税务机关说要交点增税。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:《国家税务总局...

分类:专家答疑 时间:20160114

21353. 鱼油免增值税问题 [31%]

提出如下问题:我司货源有两种：1.国内采购鱼油，买给饲料厂开普票，享受免增值税。 2.进口鱼油，交了进口海关增值税，有的卖给非饲料厂，开专票，增增值税。但是有部分如果卖给饲料厂，是否可以开普票，是否能享受免...

分类:专家答疑 时间:20160126

21354. 资产收购发票问题 [31%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、资产收购开具发票。 2、对方出售固定资产： 1）销售自己使用过的2009年1月1日以后购进或者自制的固定资产（已抵扣进项税的），按照适用税率征收增值税。可以按...

分类:专家答疑 时间:20160201

21355. 现在是否还需要评估报告 [31%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、投资人以非货币财产出资的，应当进行资产评估的文件： 《关于加强以非货币财产出资的评估管理若干问题的通知》 财企[2009]46号 2、投资时是否需要评估报告请咨...

分类:专家答疑 时间:20160302

21356. 增值税计税方式的选择 [31%]

...司主营园林绿化工程施工，是增值税一般纳税人，于5月1日开始缴纳增值税，想咨询一下5月1号后新签的工程合同，是否可以选择按3%的简易办法征收增值税，还是一定要按一般计税办发缴纳11%的增值税？ 尊...

分类:专家答疑 时间:20160330

21357. 房地产老项目预缴的营业税发票问题 [31%]

... color=red>提出如下问题:根据营改增实施政策，5月1日后房地产行业由营业税改交增值税，但之前预收款预缴的营业税如何开具发票？因为房地产项目还未验收，单套面积还无法准确确定，因此现在还不能开具营业税发票...

分类:专家答疑 时间:20160405

21358. 总分机构问题 [31%]

...分支机构名称对外经营，出具营业税发票。 问题：1.5月1日营改增后，同城分机构申报是以总机构名称申报，还是以分机构名称申报？索取的进项税发票抬头为总机构还是分支机构？，目前我公司以总机构名义统一采购，分...

分类:专家答疑 时间:20160406

21359. 借款给境外企业或投资境外企业 [31%]

提出如下问题:请问:1、国内内资企业借款(100万-150万美金)给境外企业可以吗?如可以,涉及哪些税种？；2、国内内资企业境外投资（100万-150万美金），需办理哪些手续，涉及哪些税种？ 尊...

分类:专家答疑 时间:20160411

21360. 营改增后发票开具时间及抵扣进项税 [31%]

...font>提出如下问题:我公司正新建办公楼工程，合同是2015年12月签订，合同总价款1000万元，正在执行中项目。根据合同约定于2016年3月支付工程款500万元，未开具发票；根据合同约定余下500万元于完工后支付（预计在2016年9月完...

分类:专家答疑 时间:20160414