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21361. 简易计税方法计税的会计处理 [31%]

...lor=red>提出如下问题:老师您好，假如开发公司5月1日以后按简易计税方法计税，当月取得预收款100万元，预交增值税=100/（1+5%）*3%=2.86万元，还是预交增值税=100/（1+5%）*5%=4.76万元？会计分录是借：应交税金-应交增值税（...

分类:专家答疑 时间:20160420

21362. 营改增后房租问题 [31%]

...是一家房地产公司，目前拥有4月30日前取得的房产跟5月1日后取得的房产、还有一部分是存量房，这3种房产都用于出租，那么营改增后我对于房租的收入要怎么计算缴纳税费？麻烦老师解答，谢谢。 ...

分类:专家答疑 时间:20160420

21363. 增值税相关业务 [31%]

提出如下问题:老师好！1、增值税科目年末明细科目是否要借贷方转平？2、4月预收2017年房屋租赁款，现在都需缴纳什么税？怎么交？3、现有房屋修缮、维修是否可抵扣？谢谢！ 尊敬的...

分类:专家答疑 时间:20160428

21364. 项目转让所涉税费 [31%]

...还未竣工备案，通过法院判决，整体过户给乙方。请问：1、通过法院判决过户的项目，甲方能开出发票吗？ 2、甲方需要交纳哪些税金呢？ 3、这一工程项目是在2016年5月1日营改增之后过法院判决过户的，属于老项目还是新项...

分类:专家答疑 时间:20160519

21365. 房屋转租计税方法 [31%]

...租入A公司一栋房产，同时将部分转租出去。合同日期为1月1日至12月31日 1、A公司采用了简易计税办法，只能给我公司提供5%的专票，那我公司若也采用简易计税办法，那到年底合同到期后，我公司是否在明、后两年也必须...

分类:专家答疑 时间:20160521

21366. 自然人 增值税 [31%]

提出如下问题:1、农户（自然人）需开具机耕费发票到公司进行费用的核销（因5月1日前农户是可以到当地税务局开具免营业税的机耕费发票），想问一下农户开具机耕费发票能否免增值税，依据哪条例？

分类:专家答疑 时间:20160524

21367. 物业公司涉税问题 [31%]

...t color=red>提出如下问题:老师：您好！ 1、有一租赁合同（我方为出租方）因我方违约需支付违约金，这部分违约金我方是否有发票才能所得税前扣除。 2、我公司工资是下发制（12月份工资1月份发放），...

分类:专家答疑 时间:20160614

21368. 机构投资者关于资产证券化涉税问题 [31%]

提出如下问题:1、机构投资者A通过股交所平台购入银行的基础资产（不良贷款）花了1000万，然后取得了对应的基础资产的收益权，按月取得100万元收益(即原来贷款人应付给银行的利息) 2、机构投资者...

分类:专家答疑 时间:20160617

21369. 技术改造国产设备投资抵免 [31%]

....”，企业04、05两年处于所得税免税期间；请问： 1、从哪一年开始抵免（是2003年吗）？ 2、04、05两年计算抵减的应纳税额按0计算吗？还是按“假设不免”的应纳税额计算？ 3、05年1-4月购置的设备是否应在06...

分类:专家答疑 时间:20050621

21370. 关于新办宾馆事宜 [31%]

...nt color=red>俱乐部会员提出如下问题:请问： 1、新办宾馆内资和外资哪个在税收上更有利？ 2、新办服务型企业优惠政策执行期限暂定为2003年1月1日至2005年12月31日，现在新办服务型企业感觉很尴尬，请问老师有...

分类:专家答疑 时间:20050624