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2131. 关于建筑业分包企业所得税的收入确认 [10%]

...业所得税是按率征收，按收入额的8%*25%。我公司总承包了100万的工程，后又分包60万给其他建筑公司，我公司营业税是按40万申报纳税，请问企业所得税是按100万申报，还是按40万申报。 尊敬的会员：您提...

分类:专家答疑 时间:20091203

2132. 关于分包工程营业税 [10%]

... 2009年1月我公司总包一项工程800万元，分包合同100万元，2009年2月该项工程收到100万元预收款，我们按100万元缴纳了有关税种，2009年4月支付20万元给分包单位，4月份我们应税收入600万元（该项工程本月未收款）请问，...

分类:专家答疑 时间:20091204

2133. 全资子公司亏损及股权转让问题 [10%]

...股东，请问：1、假如注册资金是200万元，现在净资产是100万元，集团按净100万元转让给其他股东，则亏损的100万元集团是否可在税前冲抵其他的投资收益？2、有无其他涉税事项？ 尊敬的会员：您提出的...

分类:专家答疑 时间:20091205

2134. 向境外公司分红涉税 [10%]

.../font>提出如下问题:我们是一家国有房地产集团公司A，100％持有一家香港的公司B，B100％持有另一家香港公司D，D100％持有一家国内的房地产公司C的股权，B、D均没有其他任何业务仅仅持股。C公司是项目公司，项目快完了，就...

分类:专家答疑 时间:20091210

2135. 按评估报告购买各类资产 [10%]

...估价值为500万元，但评估的收购价格为600万元，也就是有100万元的溢价，请问这100万元，我们该如何入账？对方就这100万元应出具什么发票给我司？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:...

分类:专家答疑 时间:20091216

2136. 关于长期投资的 [10%]

...ed>俱乐部会员提出如下问题:老师您好：假设原用100万元投资，持股60％，采用权益法核算，投资成本100万损益调整50万，共计150万元，那现在改新准则的会计处理是否如下： 借：以前年度损益 50万元 贷：...

分类:专家答疑 时间:20091217

2137. 营业税金计算 [10%]

...>提出如下问题:我是一家房地产开发公司，收房款金额100元每平，但税务局认为低格低，按110元每平开具发票，请问，我收款时做帐为 借：现金 100 贷：预收帐款100 开具发票为110元每平，缴税也为110元每平，试问帐务如何...

分类:专家答疑 时间:20091222

2138. 关于股东出资 [10%]

...:王某为A、B为公司股东，各占50%股份。设立注册资本1000万元，首次出资分别为100万元，计200万元。请问以下会计处理正确的是： 1、借：银行存款 200 贷：实收资本-A 100 -B 100 2、借： ...

分类:专家答疑 时间:20091223

2139. 关于进项税额转出 [10%]

...证抵扣。我公司已经支付了2900吨稻谷货款。对方多开了100吨的稻谷发票，拒绝开红字专用发票，这样我公司的账面原材料就多了100吨稻谷，应付款也多了不能平账。请问我公司可以把这100吨的稻谷作为退货，并且作进项税额转...

分类:专家答疑 时间:20091225

2140. 转让长期股权投资减值准备的处理 [10%]

...资减值准备570万元,09年11月转让了该企业并获得投资收益100万元,现在会计上帐务处理这样做对吗. 借:银行存款100万元 长期投资减值准备570万元 贷:长期投资成本570万元 投资收益100万元 同时: 借:...

分类:专家答疑 时间:20100104