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2131. 所得税分支机构分配率问题 [10%]

提出如下问题:2017年第二季度预缴了企业所得税，因为预缴时分支机构分配率是用的第二季度的营业收入、职工工资和资产总额作为三项因素计算出来的，其实预缴时分支机构分配率的三项因素是错误的，2017...

分类:专家答疑 时间:20180522

2132. 提前收取利息所得税 [10%]

...:老师： 你好！ 我公司2017年度发生一笔借款业务，期限4个月(跨年)，按着合同，我公司2017年提前一次性收取该笔借款利息30万，到期还本。请问下我公司该借款利息在2017年度应全部确认收入，还...

分类:专家答疑 时间:20180523

2133. 企业所得税税前扣除 [10%]

...ont>提出如下问题:请问专家：我司有一笔债务诉讼，在2017年12月已经终审判决，会计事务所在账务上也已确认营业外支出，款项尚未支付，那么在2017年所得税汇算清缴时，是否可以税前扣除？ 尊敬...

分类:专家答疑 时间:20180528

2134. 关于收到上年增值税专用发票问题 [10%]

...您好：我公司2018年6月4日收到采购员交来用于报销的一张2017年12月开具的增值税专用发票，请问：该发票现在还可以使用吗？若可以使用，那该费用是否可以计入2018年费用？2018年是否可以所得税前扣除？若不行，因如何处理？...

分类:专家答疑 时间:20180606

2135. 小规模增值税 [10%]

...专用发票，季度不超过9万，可享受【国家税务总局公告2017年第52号】文件的减免政策？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：可以享受优惠政策 关于小微企业免征增值税有关问题...

分类:专家答疑 时间:20180715

2136. 科技型中小企业所得税税收优惠问题 [10%]

...，最长结转年限由5年延长至10年。请问老师：我公司根据2017年度财务数据进行自主评价并于所得税汇算清缴之前（2018年5月份前）通过科技型中小企业评价，取得入库编号，请问是否可以理解为在2018年具备科技型中小企业资格...

分类:专家答疑 时间:20180717

2137. 关于工程结算收入成本确认的时间节点 [10%]

提出如下问题:问题：公司2017年6月预缴增值税30万，现在向税务局申请退税，在税务所审计中，要将我们2017年确认的部分收入和成本进行“以前年度”调整，原因是这些项目虽然在2017年进行了决算，在因施...

分类:专家答疑 时间:20180910

2138. 增值税发票 [10%]

...ont>提出如下问题:老师，您好！我公司是一般纳税人，2017年12月够了一台机器设备，由于业务员没及时把专用发票交回财务，9月份财务才收到此专用发票，我的问题是：1.2017年的固定资产发票，我能做在9月吗？2.此发票还在...

分类:专家答疑 时间:20180919

2139. 关于林木资产转让涉税事宜咨询 [10%]

...>关于林木资产转让涉税事宜咨询 A公司：销售方 （2017年12月，A公司林木资产评估价值为1000万元，林权证价值为零。） B公司：购买方（对于A公司而言），销售方（对于C 林业局而言） C 林业局：林木收储方...

分类:专家答疑 时间:20180926

2140. 关于林木资产转让涉税事宜咨询 [10%]

提出如下问题:A公司：销售方 （2017年12月，A公司林木资产评估价值为1000万元，林权证价值为零。） B公司：购买方（对于A公司而言），销售方（对于C 林业局而言） C 林业局：林木收储方 事...

分类:专家答疑 时间:20180926