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2131. 财税[2004]93号 [8%]

...营业税减税收入，免征企业所得税。” 例如：收入140万元（免征7万元营业税）， 　　　减：费用100万元 利润：40万元 　　请请问专家：是按40万元缴企业所得税，还是按33万元缴企业所得税？

分类:专家答疑 时间:20081105

2132. 支付境外劳务费问题 [8%]

...口一台设备,因水灾出现故障需要维修,共计支付国外公司40万元(该公司在境内无分支机构),其中发生在境内的安装调试费用为10万元,境外人员来公司安装调试时间3个月.发生在境外的维修费用为30万元.请问该笔费用40万元是否享受...

分类:专家答疑 时间:20081109

2133. 开具装修发票 [8%]

...刚造好一幢办公楼给一包工头装修,合同注明其中材料款40万元,人工10万元,包工头开具50万元材料发票给我公司,需不需要一定让其开40万元材料,10万元劳务发票? 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如...

分类:专家答疑 时间:20081111

2134. 外商分红所得税 [8%]

...按照过渡期9%企业所得税率计算后进行分配，外方可分的400万利润，然后400万×10%=40万元，外方再交纳40万元企业所得税。是这样理解吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:你的理解正...

分类:专家答疑 时间:20081124

2135. 财务帐务处理 [8%]

...提出如下问题:老师：你好！ 原我公司下设40人办事处，主要是在各地销售公司自已的产品。由于经营业务的扩大成立了一个新公司，法人是独立的，会计核算已是单独的，现新公司向我公司提货，增值税发票由我...

分类:专家答疑 时间:20081203

2136. 委托开发费用的抵扣 [8%]

...009年底完成，分三期付款。根据合同2008年12月第一期付款40万元。请问老师是否只要将该项目立项后到科技主管部门备案，这40万元本年就能享受技术开发费加计扣除。 尊敬的会员：您提出的问题专家解...

分类:专家答疑 时间:20081206

2137. 装修费用税前列支 [8%]

... 我公司95年将办公楼转入固定资产核算，年限为40年。05年进行了第一次装修，作为单独的固定资产进行核算，也按40年摊销。08年10月进行了第二次装修。但是第一次装修时由于当时疏忽未考虑到剩余使用年限，故摊销期...

分类:专家答疑 时间:20081215

2138. 年末第四季末盈利是否可以直接弥补前年度亏损 [8%]

...: 我公司一直是亏损,在12月份收入154万元,共盈利40万元,本年利润-20,未分配利润-40,请问:是否可以直接弥补未分配利润,不交所得税? 正常盈利的毛利率应是多少? 尊敬的会员：您提出的问题专家解...

分类:专家答疑 时间:20081223

2139. 销项税转出 [8%]

...产成品报废,不含税金额50万元(其中成本细分如下:原材料40万元,人工燃料维修费等10万元元)保险公司按半折算,定损金额25万元,理赔金额23万元.请问1、我司要进项税税项转出金额多少，怎么计算；2、所有业务会计分录如何处理...

分类:专家答疑 时间:20081226

2140. 新办企业的开办费如何记 [8%]

...册资本是50万元,实收资本是10万元,如何做分录?且余下那40万元必须什么时间到位? 3 新办的企业是租的房子,年租金18000元,分两次付清,(租房协议书的内容),我们先付房租9600元以现金方式,税务局给代开的发票,凭此发票我应如...

分类:专家答疑 时间:20090105