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2131. 开具装修发票 [8%]

...刚造好一幢办公楼给一包工头装修,合同注明其中材料款40万元,人工10万元,包工头开具50万元材料发票给我公司,需不需要一定让其开40万元材料,10万元劳务发票? 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如...

分类:专家答疑 时间:20081111

2132. 外商分红所得税 [8%]

...按照过渡期9%企业所得税率计算后进行分配，外方可分的400万利润，然后400万×10%=40万元，外方再交纳40万元企业所得税。是这样理解吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:你的理解正...

分类:专家答疑 时间:20081124

2133. 财务帐务处理 [8%]

...提出如下问题:老师：你好！ 原我公司下设40人办事处，主要是在各地销售公司自已的产品。由于经营业务的扩大成立了一个新公司，法人是独立的，会计核算已是单独的，现新公司向我公司提货，增值税发票由我...

分类:专家答疑 时间:20081203

2134. 委托开发费用的抵扣 [8%]

...009年底完成，分三期付款。根据合同2008年12月第一期付款40万元。请问老师是否只要将该项目立项后到科技主管部门备案，这40万元本年就能享受技术开发费加计扣除。 尊敬的会员：您提出的问题专家解...

分类:专家答疑 时间:20081206

2135. 装修费用税前列支 [8%]

... 我公司95年将办公楼转入固定资产核算，年限为40年。05年进行了第一次装修，作为单独的固定资产进行核算，也按40年摊销。08年10月进行了第二次装修。但是第一次装修时由于当时疏忽未考虑到剩余使用年限，故摊销期...

分类:专家答疑 时间:20081215

2136. 年末第四季末盈利是否可以直接弥补前年度亏损 [8%]

...: 我公司一直是亏损,在12月份收入154万元,共盈利40万元,本年利润-20,未分配利润-40,请问:是否可以直接弥补未分配利润,不交所得税? 正常盈利的毛利率应是多少? 尊敬的会员：您提出的问题专家解...

分类:专家答疑 时间:20081223

2137. 销项税转出 [8%]

...产成品报废,不含税金额50万元(其中成本细分如下:原材料40万元,人工燃料维修费等10万元元)保险公司按半折算,定损金额25万元,理赔金额23万元.请问1、我司要进项税税项转出金额多少，怎么计算；2、所有业务会计分录如何处理...

分类:专家答疑 时间:20081226

2138. 新办企业的开办费如何记 [8%]

...册资本是50万元,实收资本是10万元,如何做分录?且余下那40万元必须什么时间到位? 3 新办的企业是租的房子,年租金18000元,分两次付清,(租房协议书的内容),我们先付房租9600元以现金方式,税务局给代开的发票,凭此发票我应如...

分类:专家答疑 时间:20090105

2139. 漏费用如何计算所得税 [8%]

...提出如下问题:我公司在08年12月发现07年的排污费40万元.计入成本10万元并已在所得税申报上扣除,余下30万元尚未扣除.如果我公司在2008年12月补提30万元,并将于2009年2月缴清上述40万元的费用,请问该项负债的帐面价值与其...

分类:专家答疑 时间:20090109

2140. 股权投资转让所得账务处理 [8%]

...积（外币资本折算差额）-7万元，资本公积（债务豁免）40万元，盈余公积757万元，未分配利润5971万元（年初3905万元）。A公司7月25日将持有B公司3%的股份计40万股以1000万元的价格转让给C公司，请教老师：1、A公司的账务怎么处...

分类:专家答疑 时间:20090115