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21431. 所得税的计提 [31%]

...望老师给解惑：公司1-3月的税前利润分别为10万、-3万、-2万，所得税税率25%，请问每月月报的所得税费用怎么计提？怎么做会计分录？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:每月应按适用税率计算预缴所得税， 1月份的账务...

分类:专家答疑 时间:20190519

21432. 公司为总经理买飞机票，请问凭什么凭证可以抵扣9个点的进项税？电子发票可以吗？ [31%]

...提出的问题专家解答如下:财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号 　1、取得增值税电子普通发票的，为发票上注明的税额； 2、取得注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单的，为按照下列公式计算进项税额： 　　...

分类:专家答疑 时间:20190529

21433. 印花税 [31%]

...，办理土地证的手续费及土地测绘费计入什么会计科目？2，我们属于清包工承包出去了，建厂房的材料我们公司自行购买，采购建厂房的材料签订采购合同需要缴印花税吗？还有消防工程，变压器工程签的外包合同要建印花税...

分类:专家答疑 时间:20190616

21434. 新办企业税收优惠政策 [31%]

...如下问题:老师您好！1、新办企业有何优惠政策 2、企业新建项目有何优惠政策 3、财税[2006]1号关于享受所得税优惠政策的新办企业认定的通知，是指哪类新办企业。谢谢！专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20060213

21435. 只要税前调整，白条就可以入账吗 [31%]

...计入当期损益或者有关资产成本的必要和正常的支出。 2.《发票管理办法》第三十五条规定：以其他凭证代替发票使用的，由税务机关责令改正，可以处1万元以下的罚款。违规的“白条入账”就可以适用这条进行处罚。 3.如果...

分类:专家答疑 时间:20191022

21436. 股权划拨中接收方可承担亏损？及相关账务处理 [31%]

...司持有控股A公司60%股权，长期股权投资A公司账面余额为2900万元，2019年1-9月，A公司实现利润-2500万元，9月末，A公司所有者权益为-6500万元，9月末，我司将A公司股权无偿划拨给母公司B公司，请问：1.我司如何进行账务处理；2.若...

分类:专家答疑 时间:20191115

21437. 融资租赁入帐问题 [31%]

...金户直接进来9950元，剩下50没有回单的，一般怎么入账？2:我们公司有个融资租赁，设备和发票是8月份收到的，含税价265万元，融资租赁是两年，每月付一冶，对方昨天转款给我们1855000元，税率4.8，想问一下如何入帐 尊敬的会...

分类:专家答疑 时间:20191128

21438. 土地使用税 [31%]

...报，还是按评估面积，还是等证下来按土地证面积缴纳。2.评估是去年年底评估的还用不用按评估面积补交2019年1-9月的土地使用税。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1.土地使用税是按原测量面积申报，等证下来再按土...

分类:专家答疑 时间:20191224

21439. 财务报表申报数据 [31%]

...务报表和年度财务报表的数据有差异，会有影响吗？问题2、第四季度财务报表、四季度企业所得税报表、年度财务报表、年度所得税报表这四个报表中的利润总额如果不一致有没有影响？因为第四季度财务报表是要求在1月15日...

分类:专家答疑 时间:20200110

21440. 不动产租赁的增值税纳税时点 [31%]

...定房租（但合同签订日期写1月），3月开具发票。 1月和2月是否需要预缴增值税（房租价格未获对方认可） 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 1月和2月不需要预缴增值税，3月开具发票时缴纳就可以。

分类:专家答疑 时间:20200212