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2141. 逾期收款的利息收入 [9%]

...录？是否是：借：银行存款 A 贷：财务费用-利息收入 A/1.17 贷：应交增值税-销项税 A/1.17 *0.17. 另：对方会计帐面分录又如何？是否是 借：财务费用-利息支出 A/1.17 借：应交增值税-销项税 A/1.17 *0.17 贷：银行存款 A

分类:专家答疑 时间:20160726

2142. 增值税税率的计算 [9%]

提出如下问题:我公司在2018年根据合同要到开17%税率的发票100万给业主，因时间推移到2019年5月份才开，这时开13%税率的发票100万给业主，这两张票税金相差多少？如何计算的？是1000000/1.17*0.17-1000000/1.13*0.13=30254.89，还是把100万换...

分类:专家答疑 时间:20200708

2143. 促销品帐务处理 [9%]

...品12000 应交税金 此税金是12000/1.17*0.17还是12000*0.17 尊敬的会员：您提出的问题 熊勇 专家解答如下:专家解答 宜捆绑销售。 如列营业外支出，则应视同销售按市场价格...

分类:专家答疑 时间:20060716

2144. 赠送礼品视同销售 [9%]

...人，取得的是普通发票1000元，请问计提销项税是按1000/1.17*0.17还是1000*0.17计算？2、如果取得的是增值税发票，那进项税可抵扣，但计提销项是是按发票上的进项税计提还是按付款总额直接*0.17计算呢？谢谢！

（财税[2011]50号）文件 分类:专家答疑 时间:20121210

2145. 会计处理 [9%]

...> 贷： 固定资产清理 5 主营业务收入 15/1.17 应交税费-应交增值税 15/1.17*.17 同时：借： 其他应付款（未确认收益）35 贷：未分配利润 35 企业改制处理资产时，老师...

分类:专家答疑 时间:20070809

2146. 个人所得税继续 [9%]

...t color=red>提出如下问题:问一：假设个人独资企业17年度收入200万-成本费用120万=80万利润 这个80万如果只分红50万给股东，股东是按80还是50来计算个税？ 问二：同上例题个人独资企业17年度收入200万-成本费用120...

分类:专家答疑 时间:20171205

2147. 即征增值税又征关税的出口货物其增值税和关税的计算问题 [9%]

...:国家规定，自2006年11月1日起，对于电解锰出口，即征17%的增值税又征15%的关税。假设出口电解锰1T，其离岸价（FOB价）为人民币10000元，那么，其销项税和关税该如何计算？ （1）关税： 是（10000÷1.15）×0.15=1304...

分类:专家答疑 时间:20061102

2148. 财政部、国家税务总局、中国人民银行关于人民银行配售白银征税问题的通知<font color=red>[已失效]</font> [9%]

...　　（1）调价前少数民族项目　　单价＝680÷（1＋17％）　　　　＝581．20（元／公斤）　　税额＝581．20×17％　　　　＝98．80（元／公斤）　　即：银行开具增值税专用发票时，每公斤白银销项税额为98．80...

财税字[1994]52号 分类:增值税 时间:20000101

2149. 企业所得税汇算清缴 [9%]

...户签订销售合同，含税的售价为100万元，我公司确认100/1.17万元的收入，同时按照100/1.17*1.17确认增值税销项税。客户首付我们百分之二十的款项即20万元，剩余的80万元由客户在银行贷款一次性支付给我们，假若客户需要偿还90万...

分类:专家答疑 时间:20140307

2150. 北京市国家税务局转发《国家税务总局关于遇法定节假日增值税防伪税控系统、增值税计算机稽核系统工作时限顺延问题的通知》的通知 [9%]

...国庆节法定节假日报税系统的锁死期，由“10”调整为“17”；在每年的4月30日前和9月30日前对报税系统的锁死期进行恢复，由“17”恢复为“10”。每年春节锁死期的设置，市局将根据实际情况另行通知。 　　二、遇法定节假...

京国税发[2002]259号 分类:北京市税收政策法规 时间:20060412