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2141. 小额贷公司 [10%]

...税务总局关于小额贷款公司有关税收政策的通知 财税〔2017〕48号 财政部 国家税务总局关于中小企业融资(信用)担保机构有关准备金企业所得税税前扣除政策的通知财税[2017]22号 财政部 税务总局关于支持小微企业融资有关...

分类:专家答疑 时间:20181214

2142. 暂估库存登记表的疑问 [10%]

提出如下问题:2017年12月开出销售发票，做了商品暂估，2018年1月，公司开出红字发票，如何在库存登记表做对应的登记？我司的库存表是这样登记的，恰当？暂估表：2017年12月正数，2018年1月，负数，问题：若这样登记了，总觉...

分类:专家答疑 时间:20181229

2143. 投资分红涉及的所得税问题 [10%]

...:我公司投资A房产公司,2018年我公司按股权比例分到A公司2017年的当年利润，我公司以股利分红做投资收益账务处理，现发现A公司2017年的当年利润弥补以前年度亏损后，2017年底未分配利润不足分配金额，请问我公司2018年这项投...

分类:专家答疑 时间:20190301

2144. 双软企业税收优惠 [10%]

提出如下问题:您好老师，我公司2016、2017享受双软免税，但2018年收入占比未达到要求，请问以前2016.,2017年已享受的免税是否也不符合条件，需要补税？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:以前2016.,2017年已享受的免税符合...

分类:专家答疑 时间:20190320

2145. 跨期费用能否列支 [10%]

...单位发生一笔研发支出，金额有几十万，对方单位发票是2017年12月份开出的，合同是2017年12月份订的，合同内容注明的执行时间是2018年开始。项目验收单也是2018年完成的。单位收到发票后没有认证，到2018年1月份才认证的，虽...

分类:专家答疑 时间:20190413

2146. 以前年度损益调整 [10%]

提出如下问题:2018年发现的2017年少做的收入在以前年度损益调整科目下做了，18年的汇算表中是不是把这笔收入在纳税调整明细表里做纳税调增呀 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:2017年收入调增，应追溯调整2017年所得税...

分类:专家答疑 时间:20190509

2147. 2019年11月取得2018年11月份费用增值税专票账务处理 [10%]

...步明确营改增有关征管问题的公告》（国家税务总局公告2017年第11号）：十、自2017年7月1日起，增值税一般纳税人取得的2017年7月1日及以后开具的增值税专用发票和机动车销售统一发票。 应自开具之日起360日内认证或登录...

分类:专家答疑 时间:20191121

2148. 关于整体租赁洗煤厂的涉税问题 [10%]

...00万，其中房屋、构筑物2000万元（2016年4月前投入1500万，2017-2019年投入500万，），机器设备1000万元，现在A公司将洗煤厂总体租赁给B公司，整体租赁价格为1000万元，请问A公司： 一、 A公司能否选择全部选择简易征收，按5%的税...

分类:专家答疑 时间:20200325

2149. 关于预提费用的所得税处理 [10%]

提出如下问题:2017年度预提的费用，此费用在当年度未取得发票，也未发生支出，当年所得税汇算前调增应纳税所得额。2019年支出此项费用，并取得发票。请问所得税是调减2019年度应纳税所得还是追溯调整2017年度？ 尊敬的会员...

分类:专家答疑 时间:20200429

2150. 企业类型划分 [10%]

...国家统计局关于印发《统计上大中小微型企业划分办法（2017）》的通知 国统字[2017]213号 2017-12-28 1.大型、中型和小型企业须同时满足所列指标的下限，否则下划一档

分类:专家答疑 时间:20200812