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21501. 缴纳企业所得税问题 [3%]

提出如下问题:老师，您好，我公司在2018年12月计提了一笔费用20万，但是在5月份前已经确认了该笔费用收不到发票，现在有两个问题。第一、请问我在填报年所得税时调增应该填写在哪一栏？ 第二，我把该笔费用调增交了所得...

分类:专家答疑 时间:20190515

21502. 甘肃省国家税务局关于转发《抵税财物拍卖、变卖试行办法》的通知 [3%]

...现将《抵税财物拍卖、变卖试行办法》（国家税务总局第12号令）转发给你们，请认真学习，抓好贯彻落实。 　　省局将在下半年对征管法及其实施细则、相关配套办法的落实情况进行检查。

分类:甘肃省税收政策法规 时间:20060119

21503. 甘肃省国家税务局转发《财政部、国家税务总局关于暂停汽油石脑油出口退税的通知》的通知 [3%]

...品我省企业出口很少，且目前只是从2005年9月1日至2005年12月31日暂停退税，故不再以正式文件转发。 　　特此通知。

分类:甘肃省税收政策法规 时间:20060119

21504. 一次性计提折旧财务做帐是按会计分年折旧吗 [3%]

...计提折旧。 政府会计准则第3号——固定资产 财会[2016]12号 第十六条 政府会计主体应当对固定资产计提折旧，但本准则第十七条规定的固定资产除外。折旧，是指在固定资产的预计使用年限内，按照确定的方法对应计的折旧...

分类:专家答疑 时间:20190517

21505. 房地产开发企业如何确认收入 [3%]

...与客户签定合同于2006年5月完工办理交房手续，现于2005年12月提前办理交付使用手续。其中一部分客户开具发票办理交房，另一部分客户已交一部分房款，因合同约定在明年办理交房，所以没有交房，剩余房款也 没有交纳，请问...

分类:专家答疑 时间:20060119

21506. 所得税的计提 [3%]

...企业所得税按纳税年度计算。纳税年度自公历1月1日起至12月31日止。 　　企业在一个纳税年度中间开业，或者终止经营活动，使该纳税年度的实际经营期不足十二个月的，应当以其实际经营期为一个纳税年度。 　　企业依法...

分类:专家答疑 时间:20190519

21507. 职工薪酬支出 [3%]

提出如下问题:18年12月未计提年终奖，但19年1月又发放了，请问能在18年汇算时税前扣除吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:根据《国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告》（国家税务总局...

分类:专家答疑 时间:20190520

21508. 汇算清缴工会经费纳税调整 [3%]

提出如下问题:企业本年度计提工资120万元，按2%计算工会经费是2.4万元，2.4万元全部缴纳且取得工会收款收据，当年度企业实际发放工资100万元，12月份20万元的工资未发放，在所得税汇算时，应按100万元税前扣除，则2%为2万元...

分类:专家答疑 时间:20190521

21509. 500万元以下固定资产一次性扣除问题 [3%]

提出如下问题:2018年12月购进的固定资产在2018年汇算时忘记扣除了，可以在2019年汇算扣除吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:可以在2019年汇算扣除。

分类:专家答疑 时间:20190521

21510. 企业所得税汇算清缴 [3%]

提出如下问题:2018年12月计提的工资、社保、工会经费等，在次年汇算清缴前支付，这些需要纳税调整吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:不需要调整。

分类:专家答疑 时间:20190522