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21501. 长期待摊费用结转当年如何进行企业汇算清缴申报 [3%]

...企业（物业公司），2018年年末将之前的长期待摊费用与12月份一次性结转至管理费用-开办费，当年如何进行企业汇算清缴申报，涉及到工资薪金支出及纳税调整明细表，填写数据时，工资薪金、福利费及职工教育经费都如何取...

分类:专家答疑 时间:20190426

21502. 资本金帐户汇率差如何入帐 [3%]

...认本位币,并没有汇率差.但今年8月以后结汇使用资本金及12月资本金帐户余额和本位币汇率差已很大. 请问此汇率差是入财务费用还是资本公积?如能入财务费用,可以税前列支吗?如可入资本公积,请提供政策依据.谢谢! (...

分类:专家答疑 时间:20060117

21503. 固定资产一次性扣除 [3%]

...税政策通知如下： 　　一、企业在2018年1月1日至2020年12月31日期间新购进的设备、器具，单位价值不超过500万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧；单位价值超过500万元的，仍...

分类:专家答疑 时间:20190429

21504. 双软企业税收优惠 [3%]

提出如下问题:根据财税[2012]27号，在2017年12月31日前自获利年度起计算优惠期，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税，并享受至期满为止。请问企业在2018年首次获利，在2019年4...

分类:专家答疑 时间:20190430

21505. 社保基数填报 [3%]

...出的问题专家解答如下:您好， 社保入税被暂缓 12月26日起 ，部分省份披露了最新的社保征缴移交进展。山西省、湖北省、山东省、四川省、北京市、深圳市、青岛市等多地税务局发文，自2019年1月1日起，全省（市）范围...

分类:专家答疑 时间:20190430

21506. 兼职个税申报 [3%]

...者两处以上取得工资、薪金所得的; 第十条规定，年所得12万元以上的纳税人，纳税申报地点分别为： (二)在中国境内有两处或者两处以上任职、受雇单位的，选择并固定向其中一处单位所在地主管税务机关申报。 因此，从中...

分类:专家答疑 时间:20190430

21507. 增值税开票 [3%]

...18行商品，当商品超过10行时，系统限制每行要少于等于12个字符。 发票开具 指法律、法规的规定在何种情况下开具发票，基于证明商品和资金所有权转移的需要、进行会计核算的需要和进行税收管理的需要，发票应在发生...

分类:专家答疑 时间:20190430

21508. 分红时的税金 [3%]

...不包括连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的投资收益。 ABC是居民企业投收益不缴纳企业所得税。甲、乙、丙分红需要缴纳个人所得税。

分类:专家答疑 时间:20190505

21509. 获利年度确认的问题 [3%]

...请二免三减半的资格，即2004，2005年为免税期。但在2005年12月1日时，本所专管员却说本公司免税期有问题，享受的免税期应为2003年2004年。要求本公司补交2005年所得税将近40万元。他的根据是各年度的审计报告。具体情况如下：1...

分类:专家答疑 时间:20060118

21510. 所得税和收入确认 [3%]

...如下问题:老师您好！我们公司是建筑公司，公司于2018年12月份开具了工程服务发票90万，后来工程审计结算没有那么多金额，甲方要求重新开发票，我们于2019年4月开了负数发票90万，正确的40万，所得税汇算未结束，请问老师我...

分类:专家答疑 时间:20190506