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21511. 固定资产加计扣除所得税问题 [3%]

...大的企业所得税政策。 “企业在2018年1月1日至2020年12月31日期间新购进的设备、器具，单位价值不超过500万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧。” 税法规定超500万元...

分类:专家答疑 时间:20190522

21512. 工资核算和个税问题 [3%]

...问题专家解答如下:您好， 每个月税后工资：55万/3/12=1.53万元，税前工资1.58万元。 外籍人员看病费用需要代扣代缴个税。这个没有其他的操作方法。

分类:专家答疑 时间:20190522

21513. 一次性税前扣除是否包括设备净残值 [3%]

...》（财税〔2018〕54号）规定，企业在2018年1月1日至2020年12月31日期间新购进的设备、器具，单位价值不超过500万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧。 企业享受此优惠政策时...

分类:专家答疑 时间:20190522

21514. 研发加计扣除 [3%]

...的，在按规定据实扣除的基础上，在2018年1月1日至2020年12月31日期间，再按照实际发生额的75%在税前加计扣除；形成无形资产的，在上述期间按照无形资产成本的175%在税前摊销。 请问：形成无形资产的 是否可以按2018年形成无形...

分类:专家答疑 时间:20190522

21515. 物业公司用物业用房办公房产税怎么交 [3%]

...的，税率为1.2％；依照房产租金收入计算缴纳的，税率为12％。

分类:专家答疑 时间:20190522

21516. 申报年度汇算清缴 [3%]

...销售货物，为货物发出的当天，但生产销售生产工期超过12个月的大型机械设备、船舶、飞机等货物，为收到预收款或者书面合同约定的收款日期的当天。 如果确认为收入就需要计提增值税。 如果预收账款达不到收入...

分类:专家答疑 时间:20190523

21517. 企业所得税 [3%]

...题:您好老师！2017年计提的年终奖，部份发放时间为2018年12月，去年在做所得税汇算时已将此部份金额在税前扣除，今年在做所得税汇算时此部份金额是否可以加进去在税前扣呢？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:去年...

分类:专家答疑 时间:20190523

21518. 关于汇算清缴调增问题 [3%]

提出如下问题:汇算清缴时，企业在去年12月有一个预估成本，填写汇算清缴表时需要调增，在汇算清缴哪个表里，哪一栏里填写？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:在纳税调整项目明细表里里调整填写。 A105000 《纳税调...

分类:专家答疑 时间:20190525

21519. 关于委托代理进口原料 [3%]

... 应交税费-关税 政府会计准则第1号——存货 财会[2016]12号 第三章 存货的初始计量 第五条 存货在取得时应当按照成本进行初始计量。 第六条 政府会计主体购入的存货，其成本包括购买价款、相关税费、运输费、装卸费、...

分类:专家答疑 时间:20190527

21520. 一般纳税人转为小规模后的进项税如何处理？ [3%]

...规定已登记为增值税一般纳税人的单位和个人，在2018年12月31日前，可转登记为小规模纳税人，其未抵扣的进项税额作转出处理。

分类:专家答疑 时间:20190528