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21531. 申报年度汇算清缴 [3%]

...销售货物，为货物发出的当天，但生产销售生产工期超过12个月的大型机械设备、船舶、飞机等货物，为收到预收款或者书面合同约定的收款日期的当天。 如果确认为收入就需要计提增值税。 如果预收账款达不到收入...

分类:专家答疑 时间:20190523

21532. 企业所得税 [3%]

...题:您好老师！2017年计提的年终奖，部份发放时间为2018年12月，去年在做所得税汇算时已将此部份金额在税前扣除，今年在做所得税汇算时此部份金额是否可以加进去在税前扣呢？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:去年...

分类:专家答疑 时间:20190523

21533. 关于汇算清缴调增问题 [3%]

提出如下问题:汇算清缴时，企业在去年12月有一个预估成本，填写汇算清缴表时需要调增，在汇算清缴哪个表里，哪一栏里填写？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:在纳税调整项目明细表里里调整填写。 A105000 《纳税调...

分类:专家答疑 时间:20190525

21534. 关于委托代理进口原料 [3%]

... 应交税费-关税 政府会计准则第1号——存货 财会[2016]12号 第三章 存货的初始计量 第五条 存货在取得时应当按照成本进行初始计量。 第六条 政府会计主体购入的存货，其成本包括购买价款、相关税费、运输费、装卸费、...

分类:专家答疑 时间:20190527

21535. 一般纳税人转为小规模后的进项税如何处理？ [3%]

...规定已登记为增值税一般纳税人的单位和个人，在2018年12月31日前，可转登记为小规模纳税人，其未抵扣的进项税额作转出处理。

分类:专家答疑 时间:20190528

21536. 法人合伙人从合伙企业分的的税后利润是否要缴税 [3%]

...不包括连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的投资收益。 C公司对A公司的投资不是居民企业对居民企业的投资，所以需要缴纳企业所得税。

分类:专家答疑 时间:20190529

21537. 江西省地方税务局关于污染治理专项基金贷款利息应缴纳营业税问题的复函 [3%]

省环境保护局： 　　你局赣环综函字[1998]12号函收悉。根据《中华人民共和国营业税暂行条例》及现行营业税政策规定，对你局所掌握的省级污染源治理专项基金，委托省发展信托投资股份有限公司发放取得的利息收入，应按...

赣地税函[1998]118号 分类:江西省税收政策法规 时间:20060121

21538. 合理避个人所得税 [3%]

...按月分摊发放,根据最后实际的收入,超过的部分年底再以12月工资或年终奖的形式发放. 付业务员提成时可按1000元一天给销售人员出差补贴来避税，这样不合理，一旦被税务机关查出，单位也要受到处罚。

分类:专家答疑 时间:20190602

21539. 山西省国家税务局关于明确省石油总公司税收征管事宜的通知 [3%]

... 根据山西省财政厅、山西省国家税务局晋财预字[1999]12号"关于明确省石油公司增值税预算级次的通知"精神和省局晋国税征发(1999)7号"关于加强纳税人户籍管 理的通知"的有关规定，现就省石油总公司税收征管有关事宜通知...

晋国税征发[1999]28号 分类:山西省税收政策法规 时间:20060121

21540. 集团公司资本公积增加咨询 [3%]

提出如下问题:2017年12月29日，根据国资委安排，将A公司从国资委无偿划转至集团公司，集团公司按A公司账面净资产入账。2018年1月1日，根据国资委安排，A公司再次无偿划出至其他。分录如下：（数据为虚拟之数据） 借：长期...

分类:专家答疑 时间:20190604