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21551. 购基金如何填表 [31%]

俱乐部会员提出如下问题:1,我公司购买了基金在《投资所得（损失）明细表》中是否按短期股权投资填列，是否要确认持有收益？ 2，购买基金收益是否有减免税规定？在《免税所得及减免税明细表》中...

分类:专家答疑 时间:20080109

21552. 企业所得税的缴纳？ [31%]

俱乐部会员提出如下问题:1.如果07年年报已报出，为盈利企业。盈余公积金已提取。企业所得税尚未缴纳。而此时却发现已经进费用的发票5000元是假发票，是否在08年1月企业所得税季度预缴表中的纳税调整增...

分类:专家答疑 时间:20080120

21553. 关于土地增值税的问题 [31%]

...发生一笔利息，但不能提供金融机构证明，请问： 1） 在扣除项目金额中是否可套用穗地税发[2005]106号文中的第二章第六条的第3.(3)，即“房地产开发费用凡不能按转让房地产项目计算分摊利息或不能提供金融机构证明的，...

分类:专家答疑 时间:20080123

21554. 新办高新技术企业所得税优惠的时间限制 [31%]

...r>国发(2007)40号规定:对经济特区和上海浦东新区内在2008年1月1日之后完成注册的高新技术企业所得税两免三减半.财税(2007)115号文规定2007年3月17日至2007年12月31日之间成立的企业,不享受过渡性税收优惠政策. 问:1:是不是在2007...

分类:专家答疑 时间:20080125

21555. 补充医疗险 [31%]

...提出如下问题:老师你好!有两个问题请老师赐教: 1)当地社保强制每年必须交纳的补充医疗险是否可以在企业所得税前及计算个人所得税时扣除? 2)2008年1月计提并发放的2007年年终奖在会计处理时是否一定做以前年度...

分类:专家答疑 时间:20080126

21556. 是按时期还是安月份执行新标准扣个税 [31%]

...执行新标准扣个税？ 我司当月（2月）申报上月（1月）发放的员工工资也就是1月份发放12月期间的工资，那么3月份申报时按照新标准是否意味着我司1月份员工工资可以按照2000元作为扣除标准。 尊敬...

分类:专家答疑 时间:20080209

21557. 代表处所得税理解 [31%]

...代表处某月经费支出合计为68(万元)，已知核定利润率为10%，营业税税率5%。依照上述公式计算，营业税应税收入额=68/（1-10%-5%）=80万元，则应纳营业税=80*5%=4万元；应纳所得税额80*10％*15%=1.2万元。请问： 1、该文件目前是否...

分类:专家答疑 时间:20080222

21558. 新的个税问题 [31%]

...提出如下问题:老师：您好！我司是当月月底发放上月21号至当月20号的工资，那我3月初申报个税时是申报1月21号至2月20号的工资，这部分个税扣除是按1600还是2000？同理4月初申报呢？或者说象我司这种发工资的期限什么时候...

分类:专家答疑 时间:20080226

21559. A公司如何计算应纳土地增值税?（续问二） [31%]

...出如下问题:您提出的问题专家解答如下: 1、严格地说，要换算为含税收入。计算增值税收入金额包括营业税及土地增值税在内。计税收入＝6050万元/(1-5.5%-土地增值税预征率） 请问：1、土地增值税也要...

分类:专家答疑 时间:20080311

21560. 估价入账 [31%]

...red>俱乐部会员提出如下问题:老师:您好! 1、甲公司2006年12月份估价入账商品金额150万元(含税),该发票分别于2007年12月份和2008年1月份由供应商开给我公司,请问2006年估价入账这150万元在2007年汇算清缴时是否应做纳...

分类:专家答疑 时间:20080312