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21571. 固定资产增值税 [31%]

俱乐部会员提出如下问题:1.根据财税2008，170号文规定，从2009年1月1日起，纳税人销售自己使用过的固定资产一律按4%减半征收增值税，请问2009年个人销售自己使用过的固定资产给一般纳税人该如何纳税，发...

分类:专家答疑 时间:20090105

21572. 有关计提坏账准备的所得税问题 [31%]

...r=red>俱乐部会员提出如下问题:专家好！我单位从2008年1月1日起施行新会计准则，2008年末增提坏账准备300万元，请问：1、税法允许坏账准备扣除的比例是多少？ 2、按照新会计准则，增提坏账准备年末核算...

分类:专家答疑 时间:20090107

21573. 企业所得税问题 [31%]

...俱乐部会员提出如下问题:老师,您好! 续62255问题: 1、07年终亏损600万自本年利润转入利润分配--未分配利润是否可理解为用以前年度利润弥补了此600万亏损； 2、因07年度利润分配金额借方余额为1...

分类:专家答疑 时间:20090113

21574. 年终所得税的计算基础 [31%]

...问题:专家您好， 我公司是商贸类企业。08年12月份的帐还没有结转。在计提所得税时请教您是按照账面的会计利润直接乘以适用税率吗，我公司的利润500万当中有从联营企业从税后分回的利润100万元。费用中有08年1-3...

分类:专家答疑 时间:20090119

21575. 小规模纳税人的进项增值税如何处理? [31%]

...出如下问题:问题1,我公司目前为小规模纳税人,但预计2009年3月份就能成为一般纳税人,我们现在有一笔进项税,对方开来增值税发票,(发票日期为2008年12月30日),我们是否可以等到三月份转为一般纳税人后再下账,这样可以抵扣这...

分类:专家答疑 时间:20090122

21576. 财税[2008]170号销售旧固定资产问题 [31%]

... color=red>俱乐部会员提出如下问题:专家好：财税[2008]170号第四条（一）销售自己使用过的2009年1月1日以后购进或者自制的固定资产，按照适用税率征收增值税。我想问： 1、如果09年以后购进的固定资产是用于营业...

分类:专家答疑 时间:20090122

21577. 二期工程进项税抵扣 [31%]

...的进项税 1、是否在所取得发票时就能抵扣？ 2、如果是在取得发票时就能抵扣的话那是否在《固定资产进项税额抵扣情况表》申报时，就把当月在建工程的进项税也一起申报还是当二期工程竣工转入固定资产时再把这...

分类:专家答疑 时间:20090201

21578. 增值税转型 [31%]

...olor=red>俱乐部会员提出如下问题:请问： 1 2009年1月1日以后企业自建生产用房屋所用的钢材等材料进项税是否可以抵扣？ 2 2008年10月开始企业自建生产用房屋所用的钢材等材料，但因房屋在09年仍在建设，钢...

分类:专家答疑 时间:20090204

21579. 关联企业及招待费 [31%]

...司是不是要根据同期银行贷款利率调整应纳税额？ 2、是不是需要交营业税及附加费？ 3、过节送给客户的服装、鞋、照相机等可不可以入招待费？（有正规发票，列明服装等） 4、07年12月份的发票可不可以在08年...

分类:专家答疑 时间:20090204

21580. 以前年度损益调整与所得税汇算清缴 [31%]

...俱乐部会员提出如下问题:老师：您好！ 2008年我司利润总额为－428万（亏损），2009年1月发现2008年12月少入产品销售成本120万元，随即在1月份做借：利润分配－未分配利润 120万 贷：以前年度损益调整 120万 并调...

分类:专家答疑 时间:20090216