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2151. 关于企业所得税汇算清缴预缴税金的列支问题 [9%]

...如下:汇算清缴是计算2013年度应缴纳的税金，2014年1月份缴纳的上年12月份的税金是属于2013年度的税款，因此2013年年度企业所得税清缴时2014年1月份缴纳的上年12月份的税金是可以扣除的

分类:专家答疑 时间:20140508

2152. 减免村镇银行企业所得税 [9%]

提出如下问题:有没有新出台2014年减免村镇银行企业所得税的优惠文件或政策 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:没有新出台2014年减免村镇银行企业所得税的优惠文...

分类: 时间:20140510

2153. 174819号再问 [9%]

提出如下问题:D公司：2014年度人为地将800名劳务派遣工，分别调为所谓的劳务派遣工500人、业务外包工300人，其实他们300人和500人的收入、成本的形成是一样，都只是工资、社保、管理费组成，实质上就是真...

分类:专家答疑 时间:20140518

2154. 房地产企业贷款利息的分摊 [9%]

...期限3年，利息5400万元。一期项目于2011年5月开工建设，2014年1月完工交付，预算20300万元。二期项目于2013年4月开工建设，预计2015年12月完工交付，预算23600万元。2014年5月我公司以二期项目立项批文向银行贷款1.2亿元，期限2年，...

分类:专家答疑 时间:20140519

2155. 厂区外的土地是否要交土地使用税 [9%]

... 湖泊等占地城镇土地使用税有关政策的通知》（财税〔2014〕1号） 　　为提高土地利用效率，促进节约集约用地，现将企业范围内的荒山、林地、湖泊等占地城镇土地使用税有关政策通知如下： 　　对已按规定免征城镇土地...

分类:专家答疑 时间:20140519

2156. 拆迁收入如何入帐 [9%]

...转成本4000*90%=3600万。 4、我公司现面临一个问题：2014可售车位面积1000平方米，可售金额仅为26个车位*10万=260万元，可结转成本为400万。 5、请问老师如何解决：2013年的利润多而2014年亏损这个问题。

分类:专家答疑 时间:20140521

2157. 电信业”营改增”发票开具问题 [9%]

...关于将电信业纳入营业税改征增值税试点的通知》 (财税[2014]43号)　自2014年6月1日起执行。

分类:专家答疑 时间:20140522

2158. 关于房产税 [9%]

...年初已将全年租金支付，并在税前将该笔费用列支，房东2014年5月才提供房产税发票。发票开具时间是2014年5月15日，并在备注栏内注明2013年房租，请问我司租金能否税前列支，不做所得税调整吗？ 尊敬的会...

分类: 时间:20140528

2159. 预交增值税需要同时计提地方税吗? [9%]

...在2013年12月底,被政府和国税局要求预交增值税几千万,在2014年实现增值税时予以抵交,2014年地税汇算清缴时,地税局说我预交国税需要同时缴纳城建税等地方税,请问有政策依据吗?平时地税是实际缴纳国税作为地方税计税依据的.我...

分类:专家答疑 时间:20140530

2160. 以前年度损益调整 [9%]

提出如下问题:2014年5月30日前，发现上年所得税应补10万元，分录：借 以前年度损益调整 10万元 贷 应交税费-应交企业所得税 10万元，请问，“以前年度损益调整”的10万元应体现在资产负债表里“未分配利...

分类:专家答疑 时间:20140603