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21631. 年终所得税的计算基础 [31%]

...下问题:专家您好， 我公司是商贸类企业。08年12月份的帐还没有结转。在计提所得税时请教您是按照账面的会计利润直接乘以适用税率吗，我公司的利润500万当中有从联营企业从税后分回的利润100万元。费用中有08年1-...

分类:专家答疑 时间:20090119

21632. 小规模纳税人的进项增值税如何处理? [31%]

俱乐部会员提出如下问题:问题1,我公司目前为小规模纳税人,但预计2009年3月份就能成为一般纳税人,我们现在有一笔进项税,对方开来增值税发票,(发票日期为2008年12月30日),我们是否可以等到三月份转为一般纳...

分类:专家答疑 时间:20090122

21633. 财税[2008]170号销售旧固定资产问题 [31%]

...r=red>俱乐部会员提出如下问题:专家好：财税[2008]170号第四条（一）销售自己使用过的2009年1月1日以后购进或者自制的固定资产，按照适用税率征收增值税。我想问： 1、如果09年以后购进的固定资产是用于营业税应...

分类:专家答疑 时间:20090122

21634. 二期工程进项税抵扣 [31%]

...都先入在建工程，待二期竣工后一并转入固定资产，那从1月1日起所购机器设备材料的进项税 1、是否在所取得发票时就能抵扣？ 2、如果是在取得发票时就能抵扣的话那是否在《固定资产进项税额抵扣情况表》申报时...

分类:专家答疑 时间:20090201

21635. 增值税转型 [31%]

...nt color=red>俱乐部会员提出如下问题:请问： 1 2009年1月1日以后企业自建生产用房屋所用的钢材等材料进项税是否可以抵扣？ 2 2008年10月开始企业自建生产用房屋所用的钢材等材料，但因房屋在09年仍在建设，...

分类:专家答疑 时间:20090204

21636. 关联企业及招待费 [31%]

...借款利息支出，A公司有部分存款利息。请问一下： 1、A公司是不是要根据同期银行贷款利率调整应纳税额？ 2、是不是需要交营业税及附加费？ 3、过节送给客户的服装、鞋、照相机等可不可以入招待费？（有正...

分类:专家答疑 时间:20090204

21637. 以前年度损益调整与所得税汇算清缴 [31%]

...！ 2008年我司利润总额为－428万（亏损），2009年1月发现2008年12月少入产品销售成本120万元，随即在1月份做借：利润分配－未分配利润 120万 贷：以前年度损益调整 120万 并调整2009年资产负债表年初数，请问：1、2008年所...

分类:专家答疑 时间:20090216

21638. 有关企业所得税 [31%]

...员提出如下问题:老师： 您好！ 1、我们企业所得税是核定征收，请问应税收入要包括补贴收入和投资收益吗？ 2、财税【2008】170号不是从09年1月开始执行吗，在08年出售使用过的固定资产也要按4...

分类:专家答疑 时间:20090219

21639. 自建固定资产增值税问题 [31%]

...业，厂址在石家庄开发区。我司为扩大生产规模，于2008.10月份开始扩建：购土地、建新车间、上新设备。在自建新设备过程中，车间领用了一些钢材和备品备件等材料，在账务处理上，我们将这部分材料的进项税金做了“进项...

分类:专家答疑 时间:20090222

21640. 销售使用过的固定资产纳税问题 [31%]

...俱乐部会员提出如下问题:老师，您好！ 1、从2009年1月1日起，以前未纳入扩大增值税抵扣范围试点的纳税人销售使用过的2008年12月31日前购进的固定资产，假如售价未超过原值是否也得按4%减半征收？ 2...

分类:专家答疑 时间:20090303