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21631. 关联企业及招待费 [31%]

...司是不是要根据同期银行贷款利率调整应纳税额？ 2、是不是需要交营业税及附加费？ 3、过节送给客户的服装、鞋、照相机等可不可以入招待费？（有正规发票，列明服装等） 4、07年12月份的发票可不可以在08年...

分类:专家答疑 时间:20090204

21632. 以前年度损益调整与所得税汇算清缴 [31%]

...俱乐部会员提出如下问题:老师：您好！ 2008年我司利润总额为－428万（亏损），2009年1月发现2008年12月少入产品销售成本120万元，随即在1月份做借：利润分配－未分配利润 120万 贷：以前年度损益调整 120万 并调...

分类:专家答疑 时间:20090216

21633. 有关企业所得税 [31%]

...，请问应税收入要包括补贴收入和投资收益吗？ 2、财税【2008】170号不是从09年1月开始执行吗，在08年出售使用过的固定资产也要按4%减半征收增值税？ 3、把集体股量化到股东个人，要交个人所得税吗?

分类:专家答疑 时间:20090219

21634. 自建固定资产增值税问题 [31%]

...资企业，厂址在石家庄开发区。我司为扩大生产规模，于2008.10月份开始扩建：购土地、建新车间、上新设备。在自建新设备过程中，车间领用了一些钢材和备品备件等材料，在账务处理上，我们将这部分材料的进项税金做了“...

分类:专家答疑 时间:20090222

21635. 销售使用过的固定资产纳税问题 [31%]

...会员提出如下问题:老师，您好！ 1、从2009年1月1日起，以前未纳入扩大增值税抵扣范围试点的纳税人销售使用过的2008年12月31日前购进的固定资产，假如售价未超过原值是否也得按4%减半征收？ 2、从农...

分类:专家答疑 时间:20090303

21636. 关于买房送车位涉及税费？ [31%]

...防及车位要交纳房产税），按多少金额纳税； 　　2：赠送车位，用代扣个人所得税吗？ 案例二：临时售楼处用缴纳房产税吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1：车位要...

分类:专家答疑 时间:20090306

21637. 销售房屋赠送车位 [31%]

...增值税、房产税、企业所得税、个人所得税代扣） 2、如果在签订售房合同时只签订房屋面积、单价、总价，另行签订合同约定赠送车位一个，没有体现出车位的价值，并约定地下车位使用权无偿转让给买受人。会与1的处...

分类:专家答疑 时间:20090306

21638. 股东为个人分得利润如何交税 [31%]

...提出如下问题:你好： 1、国税函〔2008〕112号规定“2008年1月1日起，非居民企业从我国居民企业获得的股息将按照10%的税率征收预提所得税”，如果我国居民企业的股东为个人，获得股息后应对其收入征收个...

分类:专家答疑 时间:20090306

21639. 溢价是否纳税、置换房屋如何作账务处理 [31%]

...> 请问：1、我对外投资时我公司需要开发票？ 2、我公司没增值税资格开不出增值税发票应如何处理？ 3、我公司投资的资产有溢价是否上税?该上什么税？ 二、我控股下一家房地产企业，在开发过程中...

分类:专家答疑 时间:20090317

21640. 固定资产投资的涉税事宜 [31%]

...增值税，请问：1》我们开具的发票是按4%的税率开还是按2%的税率开。2》我们开具的增值税票，对方单位能否抵扣进项税。3》如果售价高于净值，我们要交企业所得税，但是如果售价低于净值了，此损失部分是否要报税务局审...

分类:专家答疑 时间:20090318