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21661. 委托贷款利息 [31%]

...该按照所得税法要求依权责发生制计入应收利息？ 2.因贷款利息要交纳营业税，在计入应收利息的时候，会计处理做计提营业税，而在收到利息的时候方才交纳营业税？ 谢谢！！ 尊敬...

分类:专家答疑 时间:20091112

21662. 关于承包劳务工资发票 [31%]

...部会员提出如下问题:1、本公司是船舶制造业于2008年开工以承包方式建造至今还在建造中,由于承包方不提供劳务发票,由我公司到税务局申请开劳务发票,但税务要求将劳务合同签订时间要改为2009年.原因是2008年劳务工资...

分类:专家答疑 时间:20091120

21663. 股权转让所涉及的税种 [31%]

俱乐部会员提出如下问题:Y公司于2005年1月成立,由三个自然人股东A\B\C投资设立. 1.2006年1月,A股东将其股权以成本价转让给其关联公司X,这种业务涉及的税种有哪些?A股东以成本价转让其股权给其X关联公司...

分类:专家答疑 时间:20091123

21664. 固定资产销售的渉税问题 [31%]

...部会员提出如下问题:老师您好： 财税[2008]170号关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知第四条第一款规定，销售自己使用过的2009年1月1日以后购进或者自制的固定资产，按照适用税率征收增值税；如出现这...

分类:专家答疑 时间:20091202

21665. 关于房屋租赁问题 [31%]

...确定。 全年应纳税额=应税房产原值×（1-扣除比例）×1.2% 2.从租计征——计税依据为房产租金收入。 全年应纳税额=租金收入×12% 你公司商铺租赁应当从租计征。

分类:专家答疑 时间:20091209

21666. 企业年金业务 [31%]

...乐部会员提出如下问题:请问老师: 国税函[2009]694号文件规定的几个问题: 1、我公司每年年末缴费一次，能否每月计提，每月代扣个税，一次缴清？ 2、如果年终一次扣缴，是否适用累进税率？ 3、企...

分类:专家答疑 时间:20091221

21667. 企业所得税工资扣除问题 [31%]

...预进工资，在汇算清缴前发放，可以税前扣除吗？ 2.我单位是资源综合利用企业，享受增值税即征即退50%的优惠政策，请问退回增值税入补贴收入可以免征增值税吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专...

分类:专家答疑 时间:20091224

21668. 计税成本的确定 [31%]

...下问题:1.我单位所开发项目于今年6月末完工交付，依[2009]31号文，可在完工年度企业所得税汇算清缴前选择确定计税成本核算的终止日为2009.12.31，妥当否？ 2.依31号文，发票不足金额，可预提最高不超合同总额10%，如与...

分类:专家答疑 时间:20091224

21669. 其他应付款所得税的问题 [31%]

...没付时，在企业所得税汇算清缴时要调增应纳税额 2、企业间的无息借款，还要交纳营业税及附加税吗 3、在年末可以提取工资奖金在下年初付款吗，所得税时用不用调整 尊敬的会员：您提出的...

分类:专家答疑 时间:20091229

21670. 关于待摊费用问题 [31%]

...原来的1-10月份的待摊费用呢?是按什么比例计算呢? 2.另外,如果在今年摊销不完的话,待摊费用肯定会有余额,我想他是一个过渡科目,应该在一年内摊销完的,该如何处理呢,是否可以转到其它科目中. 尊敬...

分类:专家答疑 时间:20091229