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21671. 小规模纳税人在建项目增值税抵扣问题 [29%]

...增值税专用发票是不能抵扣的（因为是小规模纳税人）；2、营改增后，如果我公司申请为一般纳税人，这时取得的增值税专用发票（用于在建工程项目的），可以认证抵扣吗？3、如果我公司依然还是小规模纳税人，这时取得的...

分类:专家答疑 时间:20160316

21672. 房地产企业 [29%]

...先后开发一期二期，目前二期正在开发，根据业务需要，2016年二期开发又成立了公司B，以后二期开发核算都在新公司B，但是，二期前期发生的开发成本、期间费用已在2015年3月起入账A公司。 请问老师，这部分成本、费用...

分类:专家答疑 时间:20160318

21673. 财税2005第25号文 [29%]

...主要是离岸外包技术服务出口，兼少量的内销。根据财税2005第25号文，当期免抵的增值税税额应纳入城市维护建设税和教育费附加的计征范围。在免抵退申报上，技术出口的合同额很大，但是我司的进项不多，所以可退税额也很...

分类:专家答疑 时间:20160318

21674. 小规模纳税人要进行年度申报吗 [29%]

...如下:您好！ 1.要进行企业所得税年度申报 2.要提交年度报表 3.法律没有明确规定什么情况下需要请事务所做税审报告。实务中，通常以下情况要请事务所做税审报告：（1）税务局通知企业参加所得税汇算。（ 2）...

分类: 时间:20160324

21675. 关于假备案是否缴纳营业税 [29%]

...形式考虑，请问老师：1、这种情况是否要缴纳营业税？2、如需要申报，沟通的可能性有多大？3、没有及时申报，被税务查处，有没有好的处理方法？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20160324

21676. 请教老师问题 [29%]

...，出场费、通讯费，可否做进工资在所得税前扣除 2、有一项在外地（乡镇级）的政府工程，营业地的政府要求在营业地交所有税（企业所得税及营业税）请问您认为是否合理，可行？不用开外经证？ 3、2015年公司增...

分类:专家答疑 时间:20160325

21677. 关于营业外收支 [29%]

...之前尚未计提坏账，是否可以调账至营业外收支？ 2、如果调至营业外收支哪些可以作税前扣除？ 3、因调账的金额较大，是否需要到税务局备案？该如何备案？ 尊敬的会员：您提出的问题专家...

分类:专家答疑 时间:20160331

21678. 转租行为适用增值税 [29%]

...下问题:按照试点有关规定： 一般纳税人出租其2016年4月30日前取得的不动产，可以选择适用简易计税方法,按照5%的征收率计算应纳税额。 疑问： 1、所谓取得是否只是指纳税人自身持有房产（如房产证为自己...

分类:专家答疑 时间:20160331

21679. 营改增 [29%]

提出如下问题:我公司2016年4月30日前取得的自有物业，营改增后为一般纳税人， 1.停车场收入、建筑物外墙广告收入按不动产经营租赁服务可否适用5%简易征收？ 2.购买的银行理财产品（普通理财风...

分类: 时间:20160331

21680. 铁塔公司在我公司土地上建基站 [29%]

...发票缴纳税费，具体税种、税率如下：（1）营业税5%；（2）城市建设税7%(县级为5%)；（3）国家教育费附加3%；（4）地方教育费附加2%；（5）出租合同印花税0.1%。 2.全面营改增之后，目前政策还不明朗。 3.建议和主管税务局沟...

分类:专家答疑 时间:20160401