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2161. 超发工资罚款 [24%]

...政策。2012度我司超发工资，被主管部门罚款数十万元，2014年1月起按个人月工资总额的20%分月扣除，月扣除的罚款不足2万元，请问是否需要按月申报缴纳营业税？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如...

分类:专家答疑 时间:20140212

2162. 2013年终确认了收入后漏提税金如何账务处理？ [24%]

...，5%教育费附加300元，0.1%堤围费200元。 N公司计划在2014年2月份补提税金，并调正以上错误成本。请问专家：会计分录及账务、税务如何反映？请指导。谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如...

分类:专家答疑 时间:20140212

2163. 跨地区经营建筑企业所得税征收的问题 [24%]

...税务局的通知，要代扣代缴按发票额的1%的企业所得税，2014年1月1日执行。请问，有这方面的相关规定吗，国税函（2010）156号文关于施工企业外地施工按0.2%的征收比例还执行吗？我们应该怎么做呢？ 尊敬的...

分类:专家答疑 时间:20140226

2164. 企业所得税 [24%]

...元，2012年三季度申请减免了2012-2013年两年企业所得税，2014年1季度需缴纳所得税预计500万元，公司在缴纳所得税是，2012年缴纳的200万元，可以在一季度抵扣吗，可以按300万元缴纳吗？ 尊敬的会员：您提...

分类:专家答疑 时间:20140305

2165. 总分公司的所得税 [24%]

...olor=red>提出如下问题:老师您好！我想咨询一下，2014年其中一个分公司的分摊比例是1.2%，分配额没有填，这个分公司第一季利润是25000.00 。请问这个分公司应交的所得税是25000*1.2%吗？还是总分公司加总没有利润，有利润...

分类:专家答疑 时间:20140414

2166. 关于政策性搬迁补偿 [24%]

...函[2009]118号文将在建工程结转到“固定资产”。 4、2014年收到搬迁补偿款600万元。 请问老师： 1、6500万元结转到“资本公积”是否正确？固定资产可以继续提折旧？ 2、收到的600万元补偿款是否同6500万元一...

分类:专家答疑 时间:20140423

2167. 金融企业所得税 [24%]

...失100%）45000万元，2013年是否应做纳税调增5000万元。如果2014年应提46000万元，做纳税调减1000万元。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、凡涉及汇算清缴以前年度的事项的处理原则： 1...

分类:专家答疑 时间:20140515

2168. 以前年度损益调整 [24%]

...下问题:您好，如果我2013年年末预提了200元管理费用，2014年1月冲回200元，实际报账120元，相当于影响1月损益的费用少了80元。税局认为我们应该冲回120元，这个费用不应该影响14年的利润？请问我们应该在什么时候怎么做一...

分类:专家答疑 时间:20140526

2169. 营改增-电信业抵扣问题 [24%]

提出如下问题:电信业于2014年6月1日开始营改增，请问6月1日以前收到的增值税专用发票可以做进项抵扣吗？税务有何规定。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:《财...

分类:专家答疑 时间:20140616

2170. 6月13日新出一份文对我们“物流辅助服务业”有什么影响？ [24%]

提出如下问题:根据财税【2014】57号文，决定简并和统一增值税征收率，将6%和4%的增值税征收率统一调整为3%。从7月1日开始实行。 对我司的影响大概是：1.销售使用过的之前没有抵扣或不得抵扣的...

分类:专家答疑 时间:20140626