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2161. 从旅行社代购的机票，发生改签、退票 [25%]

...总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件1：营业税改征增值税试点实施办法 第二十七条 下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣： 六）购进的旅客运输服务、贷款服务、餐饮服务、居民日常...

分类:专家答疑 时间:20170912

2162. 统一工作进项税能否抵扣 [25%]

...好：企业给员工购买的工服务属于福利费范围，依据财税2016.36号文件规定用于集体福利的进项税额是不能抵扣的。

分类:专家答疑 时间:20170914

2163. 关于甲供材的问题 [25%]

...包方提供，这样他们可以适用简易计税方法计税。财税（2016）36号关于甲供工程的定义是指全部或部分设备、材料、动力由工程发包方自行采购的建筑工程，如果施工水电确实由我公司（发包方）提供，是否可以按承包方要求在...

分类:专家答疑 时间:20170914

2164. 统借统贷需具体什么条件 [25%]

...br>老师，如统借统贷，具体什么条件可以实施，看了财税2016.36号文文件，不太清楚， 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:集团企业与银行签订统借统还贷款合同，不分集团公司是否为经...

分类:专家答疑 时间:20170918

2165. 营改增后，建筑行业是否开出发票就需要确认收入？ [25%]

...于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件1： 营业税改征增值税试点实施办法 第一章 纳税人和扣缴义务人 第四十五条 增值税纳税义务、扣缴义务发生时间为： （一）纳税人发生应税行为并收讫...

分类:专家答疑 时间:20170918

2166. 支付境外单位服务费 [25%]

...服务等，现支付给境外第三方服务费。 按照财税〔2016〕36号第十二条，属于要代扣代缴增值税及其附加。但按第十三条 下列情形不属于在境内销售服务或者无形资产： （一）境外单位或者个人向境内单位或者个人销...

分类:专家答疑 时间:20170919

2167. 搬运费开票地点 [25%]

...于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件1： 营业税改征增值税试点实施办法 第四十六条 增值税纳税地点为： （二）非固定业户应当向应税行为发生地主管税务机关申报纳税；未申报纳税的，由...

分类:专家答疑 时间:20170920

2168. 支付境外利息相关税费 [25%]

...在境内没有代理人的，以购买方为扣缴义务人 财税【2016】36文件规定，利息收入应交增值税。支付给境外债权人的利息收入应代扣代缴增值税，同时还要代扣代缴非居民企业所得税。 应纳增值税=利息收入/(1+6%)*6% 应纳所得...

分类:专家答疑 时间:20170921

2169. 基金分红免税问题 [25%]

...总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件3：营业税改征增值税试点过渡政策的规定 一、下列项目免征增值税 （二十二）下列金融商品转让收入。 1.合格境外投资者（QFII）委托境内公司在我国从...

分类:专家答疑 时间:20170922

2170. 董事费涉税问题 [25%]

...合并，统一按工资、薪金所得项目缴纳个人所得税。 【2016年】36号 附件1： 营业税改征增值税试点实施办法 （六）现代服务。 现代服务，是指围绕制造业、文化产业、现代物流产业等提供技术性、知识性服务的业务活动...

分类:专家答疑 时间:20170927