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21701. BOT项目 [3%]

...我方投资建设加上5年的运营，五年后归甲方所有，2018年12月双方对现有设备进行了评估，总固定资产2800万+8%投资收益=3700万元。甲方分5年将设备款支付给我方，年底时我们按合同规定给对方开具了700万元的发票。应为2900万的资...

分类:专家答疑 时间:20200103

21702. 固定资产一次性入成本 [3%]

...（财税〔2018〕54号），通知规定，在2018年1月1日至2020年12月31日期间，企业新购进的房屋、建筑物以外的设备、器具，单位价值不超过500万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧；...

分类:专家答疑 时间:20200106

21703. 房产开发公司 [3%]

...应税占地面积×月应纳税额 月应纳税额＝年应纳税额÷12 本月剩余应税占地面积=占地总面积－免税占地面积－已销售并交付房屋分摊占地面积 已销售并交付房屋分摊占地面积＝占地总面积×（已销售并交付房屋建筑面积÷...

分类:专家答疑 时间:20200106

21704. 固定资产折旧 [3%]

...如下问题:请问老师，购入不动产，房屋竣工时间是2016年12月31日，公司是2019年10月才购入办理过户手续，房屋结构是其他结构，请问折旧年限和残值率是多少 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 中华人民共和...

分类:专家答疑 时间:20200106

21705. 盘点问亏，是否需要进项转出 [3%]

提出如下问题:2019年12月盘点，其中有包装盘问亏，原料盘问盈，非正常损耗科目如果是负数，这样我的包装盘问亏需不需要进项转出。 包装大多数属于原产品不再生产，包装过时呢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:...

分类:专家答疑 时间:20200107

21706. 个人所得税 [3%]

提出如下问题:2019年年终奖在12月计提，然后个税申报，2020年1月发放这笔钱，可以在2019年度汇算清缴时税前扣除吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 1.19年发放18年年终奖，需要在2018年计提。 2.如果...

分类:专家答疑 时间:20200107

21707. 合作农产品项目分回利润是否可以免交企业所得税？ [3%]

...不包括连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的投资收益。 贵公司如果符合上述规定是可以享受免征企业所得税的优惠政策的。

分类:专家答疑 时间:20200107

21708. 免税商品给客户开具9%的普通发票如何处理问题 [3%]

提出如下问题:老师好，2019年12月份会计将销售免税猪肉对外开发票开成9%的普通发票，2020年1月份才发现，请问如何处理？谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：可以将发票收回作废后重新开具零税率的发票即...

分类:专家答疑 时间:20200107

21709. 企业重组企业所得税 [3%]

...除或者推迟缴纳税款为主要目的，股权或资产划转后连续12个月内不改变被划转股权 或资产原来实质性经营活动，且划出方企业和划入方企业均未在会计上确认损益的，可以选择按以下规定进行特殊性税务处理： 　　1、划出...

分类:专家答疑 时间:20200108

21710. 红冲增值税专用发票 [3%]

...规模纳税人，A公司7月份已有税务局认定为一般纳税人，12月份A公司联系我公司，想红冲之前开具的9万元发票，从新开具增值税专用发票，A公司才可以抵税，是否可以？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：这样不可...

分类:专家答疑 时间:20200109