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21721. 个人所得税 [3%]

提出如下问题:2019年年终奖在12月计提，然后个税申报，2020年1月发放这笔钱，可以在2019年度汇算清缴时税前扣除吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 1.19年发放18年年终奖，需要在2018年计提。 2.如果...

分类:专家答疑 时间:20200107

21722. 合作农产品项目分回利润是否可以免交企业所得税？ [3%]

...不包括连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的投资收益。 贵公司如果符合上述规定是可以享受免征企业所得税的优惠政策的。

分类:专家答疑 时间:20200107

21723. 免税商品给客户开具9%的普通发票如何处理问题 [3%]

提出如下问题:老师好，2019年12月份会计将销售免税猪肉对外开发票开成9%的普通发票，2020年1月份才发现，请问如何处理？谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：可以将发票收回作废后重新开具零税率的发票即...

分类:专家答疑 时间:20200107

21724. 企业重组企业所得税 [3%]

...除或者推迟缴纳税款为主要目的，股权或资产划转后连续12个月内不改变被划转股权 或资产原来实质性经营活动，且划出方企业和划入方企业均未在会计上确认损益的，可以选择按以下规定进行特殊性税务处理： 　　1、划出...

分类:专家答疑 时间:20200108

21725. 红冲增值税专用发票 [3%]

...规模纳税人，A公司7月份已有税务局认定为一般纳税人，12月份A公司联系我公司，想红冲之前开具的9万元发票，从新开具增值税专用发票，A公司才可以抵税，是否可以？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：这样不可...

分类:专家答疑 时间:20200109

21726. 公司销售使用过的小轿车给员工，公司开票给员工？税率？ [3%]

...按2%缴纳； 如贵公司不是营改增企业，且车辆是2008年12月31日前购买，则可以按简易计税，即3%征收订减按2%缴纳。 提供以上供您参考，如还有疑问请再次提出，谢谢！

分类:专家答疑 时间:20200110

21727. 信托保障金所产生的收益 [3%]

...款2亿元，另缴纳信托保障金1000万，在2019年已还清贷款，12月底信托公司退还信托保障金1000万，和信托保障金所产生的收益198176.41。当时我们做账把信托保障金放到了其他应收款，现在所产生的这笔利息应该怎么做账呢？ 尊敬...

分类:专家答疑 时间:20200110

21728. 2020年修改2019年收入，企业所得税和增值税怎么修改报表？ [3%]

提出如下问题:12月份财务报表收入申报1000万元，次年3月份发现少上报500万元，企业所得税和增值税如何修改？关于企业所得税，汇算清缴之前修改和汇算清缴之后修改有何差异？，相对应的账务处理怎么做？ 尊敬的会员：您提...

分类:专家答疑 时间:20200110

21729. 成都市国家税务局转发《四川省注册税务师管理中心关于执业税务师执业注册有关问题的通知》的通知 [3%]

...关问题的通知>的通知》(川税注[1999]2号)转发你们，请在12月18日前将《报名统计表》以及合格者的材料报送市局征管处。 　　注：执业税务师指持有国家税务总局发放的绿色税务师资格证书者。

成国税函[1999]309号 分类:四川省税收政策法规 时间:20060227

21730. 预缴所得税问题，谢谢老师比较急 [3%]

...月份的时候全年利润200多万，税局要求预缴所得税，但是12月之后我没有这么多利润了，该怎么处理？另外会计怎么入账？是结转损益还是怎样？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:因为所得税还要汇算清缴，贵公司可以...

分类:专家答疑 时间:20200113