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21761. 所得税调整 [31%]

提出如下问题:1、我公司2010年计提的房产税、土地使用税、教育费附加，当年未全部缴纳（含上年12月份以前月份计提数），在所得税汇算清缴时是否对未交数，进行纳税调整。 2、关于各种社会保险按...

分类:专家答疑 时间:20110726

21762. 有关利息收入问题 [31%]

...实行代扣代缴，2009年后，银行不再代扣代缴，请问老师1、上述行为中我关联公司所贷资金属金融机构借款还是非金融机构借款；2、我公司每月计提利息收入，实际收取利息时缴纳营业税是否存在税务风险。请列明相关政策依据...

分类:专家答疑 时间:20110809

21763. 固定资产抵扣问题 [31%]

提出如下问题:老师您好： 1.我筹建期至正式营业期间购入大量固定资产，一直没有销项，固定资产验票后可以留抵多长时间？ 2.还有一个问题，正常营业（非筹建期）的公司是一般纳税人购进固定...

分类:专家答疑 时间:20110824

21764. 废旧物资税率 [31%]

...ont>提出如下问题:我单位处理一批废旧麻片，收款金额103000元，请问按什么税率计提税金（销项税额） 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、请问麻片是作为什么类的资产进行管理？ ...

分类:专家答疑 时间:20110921

21765. 进项税额转出问题 [31%]

...公司购买的一批设备在使用一段时间后准备出售；问：（1）原来抵扣的进项税额要不要转出缴税，分录如何做？（2）出卖的设备如何纳税？备注：设备抵扣的时候是增值税一般纳税人，出售的时候已经变成小规模纳税人（按销...

分类:专家答疑 时间:20111017

21766. 关于资本溢价的帐务处理 [31%]

提出如下问题:企业于2010年1月1日成立，注册资本为500万元，为了公司业务的进一步发展，2010年12月增资扩股，新股东总投资为600万，其中500万用于转增注册资本，100万为资本溢价，至此，企业注册资本金为10...

分类:专家答疑 时间:20111102

21767. 土地使用税的征收 [31%]

提出如下问题:1、房开公司两年前已得土地证，但一直与企业打着官司，企业也一直没搬迁，直到第三年最终法院判决书下来，企业才搬离，请问房开公司用缴前两年的土地使用税吗？ 2、若房开第四年...

分类:专家答疑 时间:20111124

21768. 关于企业所得税问题 [31%]

...个月为2万元，但是签合同时由于比例计算错误，只写了1万元。银行现在不想再更改合同，这样每月2万元费用中1万元为利息；另1万元为顾问费，请问这另1万元企业所得税汇算清缴时允许税前抵扣吗？ 尊敬...

分类:专家答疑 时间:20120109

21769. 地方教育附加开征时间 [31%]

提出如下问题:北京市自2012年开始征收地方教育附加，我想问一下，12月的应税收入1月份缴纳税款时是否需要缴纳地方教育附加，还是我只需要按税款的所属期，2月缴纳1月税款时缴纳？ ...

分类:专家答疑 时间:20120201

21770. 所得税汇算问题 [31%]

...出如下问题:老师您好：现有几个问题需请老师明示：1.关于2011年已做预提的社会保险费用,由于没有及时交款没拿到社保局的发票，在2012年1月份交款并取得发票，但预提部分少了几万。那么少的这几万在2012年1月份取得发票...

分类:专家答疑 时间:20120201