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21771. 关于资本溢价的帐务处理 [31%]

提出如下问题:企业于2010年1月1日成立，注册资本为500万元，为了公司业务的进一步发展，2010年12月增资扩股，新股东总投资为600万，其中500万用于转增注册资本，100万为资本溢价，至此，企业注册资本金为10...

分类:专家答疑 时间:20111102

21772. 土地使用税的征收 [31%]

提出如下问题:1、房开公司两年前已得土地证，但一直与企业打着官司，企业也一直没搬迁，直到第三年最终法院判决书下来，企业才搬离，请问房开公司用缴前两年的土地使用税吗？ 2、若房开第四年...

分类:专家答疑 时间:20111124

21773. 关于企业所得税问题 [31%]

...个月为2万元，但是签合同时由于比例计算错误，只写了1万元。银行现在不想再更改合同，这样每月2万元费用中1万元为利息；另1万元为顾问费，请问这另1万元企业所得税汇算清缴时允许税前抵扣吗？ 尊敬...

分类:专家答疑 时间:20120109

21774. 地方教育附加开征时间 [31%]

提出如下问题:北京市自2012年开始征收地方教育附加，我想问一下，12月的应税收入1月份缴纳税款时是否需要缴纳地方教育附加，还是我只需要按税款的所属期，2月缴纳1月税款时缴纳？ ...

分类:专家答疑 时间:20120201

21775. 所得税汇算问题 [31%]

...出如下问题:老师您好：现有几个问题需请老师明示：1.关于2011年已做预提的社会保险费用,由于没有及时交款没拿到社保局的发票，在2012年1月份交款并取得发票，但预提部分少了几万。那么少的这几万在2012年1月份取得发票...

分类:专家答疑 时间:20120201

21776. 国际运输业务增值税 [31%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、财政部 国家税务总局关于印发《营业税改征增值税试点方案》的通知 财税【2011】第110号 未涉及该问题。 2、政策规定： 财政部 国家税务总局关于国际运输劳务免征...

分类:专家答疑 时间:20120227

21777. 出口退税如何计算 [31%]

...出如下问题:贸易公司出口退税怎么核算。比如我采购1批产品，合同价10万，进项税1.7万，当月这批产品就销售出去，销售额12万，销项税额2.04万，假如退税率为13%，请问：1.7万的进项税额可以在当月销项税额里抵扣吗？退税...

分类:专家答疑 时间:20120228

21778. 出差补助税务的票据要求 [31%]

...t>提出如下问题:关于出差补助税务的票据要求： 1、出差补助是否必须要有发票才能税前扣除 2、如不须发票就能扣除，其额度是多少 3、有无其他要求。谢谢 尊敬的会员：您提出...

分类:专家答疑 时间:20120315

21779. 房地产公司收入结转时间 [31%]

...季缴纳企业所得税）09年8月我公司开发了一幢商住楼，约15万平米，2011年12月30日向房地产管理部门报送了竣工备案书，2012年1月1日公告交房。请问老师： 1.该幢商品房收入结转时间如果确定？ 2.该收入2012年3月结...

分类:专家答疑 时间:20120323

21780. 视同销售不合规发票 [31%]

提出如下问题:1、我公司业务需要，给客户送的礼品及礼金，以烟、酒发票报销入账，列招待费，这一块我们要如何处理，牵涉什么税？2、我们公司产品签订销售合同时，预留10%的质保金，借：销售费用，贷...

分类:专家答疑 时间:20120329