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2171. 以前年度损益调整 [7%]

...按照按季度预缴的，08年新建的外资企业，08年事亏损，09年一季度盈利了，那要交企业所得税吗？可以先弥补以前年度的损益后在预缴企业所得税吗？如果可以，怎么做会计分录？ 尊敬的会员：您提出的...

分类:专家答疑 时间:20090416

2172. 小规模商品混凝土税率 [7%]

俱乐部会员提出如下问题:财税【2009】09号文 商品混凝土行业，一般纳税人按简易办法征收，增值税率按6%征收， 我们公司今年刚成立分公司，应该是小规模纳税人，税率应该按多少征收

分类:专家答疑 时间:20090416

2173. 企业所得税清算税前扣除 [7%]

...提出如下问题: 老师您好! 08年预提的年终奖09年一月发放.多提的部分是在清算前做相应冲减还是在清算时做税前扣除.谢谢! 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:在清算时做税...

分类:专家答疑 时间:20090416

2174. 购进固定资产设备进项税抵扣问题？ [7%]

...一般纳税人，去年购买了一批设备，以经入帐，但是发票09年2月开的，请问：这些发票的进项税可以抵扣不？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:不可以抵扣。

分类:专家答疑 时间:20090416

2175. 关于核定征收 [7%]

...乐部会员提出如下问题:老师您好！我们建筑公司09年所得税改为核定征收。请问，核定征收与查帐征收相比，在工程结算成本方面有何要求。如果年底成本发票金额小于实际发生，应该怎么做帐务和税务处理。谢谢

分类:专家答疑 时间:20090417

2176. 汇算清缴中的问题 [7%]

...元，可以扣除吗？ 4、关于土地使用税：我公司项目09年已全部卖完，与客户签订了销售合同，并交纳了部分税款。因项目要9月竣工验收后才能办理相关权证，估计要2010年才能办好。专管员说可以凭已开具的房地产专用发...

分类:专家答疑 时间:20090417

2177. 如何交纳所得税? [7%]

...>老师好: 我的公司以前一直未对所得税进行清算,09年税务局要求我公司清算.按照各年度预计利润率计算04年应纳所得税116727.95元;05年应纳所得税596299.72元;06年应纳所得税1211997.66元,07年亏损3262398.3元,08年决算后亏损3263398.3...

分类:专家答疑 时间:20090417

2178. 补交以前年度增值,所得税及滞纳金的帐务如何处理 [7%]

俱乐部会员提出如下问题:我公司09年4月17日接到国税的税务处理决定书: 1.补缴2006年增值税1883.8,2007年增值税13509.7,共追缴增值税15393.5元. 2.追缴所得税28719.95. 3.滞纳金9012.00 请问这几笔分...

分类:专家答疑 时间:20090417

2179. 再问68503，房地产企业以前年度按预计利润率计算的所得税是否交纳？ [7%]

...师好： 我的公司以前一直未对所得税进行清算,09年税务局要求我公司清算.按照各年度预计利润率计算04年应纳所得税116727.95元;05年应纳所得税596299.72元;06年应纳所得税1211997.66元,07年亏损3262398.3元,08年决算后弥补07年亏损...

分类:专家答疑 时间:20090418

2180. 是否进项税额转出 [7%]

...们每月都暂估入帐，未带到的进项发票就放在下月抵扣，09年随公司的扩大，想实现总部经济，就决定取消销售公司，所有销售放在集团公司。但这样会出现一个问题，原来有些进项开具销售公司（迟带）未抵扣的现无法抵扣，...

分类:专家答疑 时间:20090418