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2171. 销售战略与财务规范 [10%]

...售，销售合同我公司直接与酒店签订，举例：销售合同为100万元，酒店直接汇款给我公司100万元，我公司给开销售发票100万元发票，（但实际这笔业务是我公司卖给中间商60万元），所以我公司还得返给中间商40万元，请问我公...

分类:专家答疑 时间:20101129

2172. 所得税计税收入的问题 [10%]

...酒店每天按住店客人的房费和餐费记收入:借：应收账款100贷：主营业务收入 100。客人付款时，我们做借：现金20 贷：应收账款20 上税时我们是以100元来上税金，现在使用机开发票了，税务局以大于机开发票的金额做为应税收入...

分类:专家答疑 时间:20101230

2173. 酒店房费及餐费的处理 [10%]

...酒店每天按住店客人的房费和餐费记收入:借：应收账款100贷：主营业务收入 100。客人付款时，我们做借：现金20 贷：应收账款20 上税时我们是以100元来上税金，现在使用机开发票了，税务局以大于机开发票的金额做为应税收入...

分类:专家答疑 时间:20110105

2174. 代加工产生的消费税 [10%]

...公司委托上述橡胶厂加工汽车轮胎一批，共应交纳消费税100 000元。当汽车制造公司将汽车轮胎提回时，该橡胶厂应代扣代缴这笔应纳税款，并按应扣税额做如下会计分录： 　　借：应收账款 100 000 　　 贷：...

分类:专家答疑 时间:20110113

2175. 关于递延所得税 [10%]

...时，审计人员说：“允许税前抵扣的折旧是50万元，其余100万元形成了可抵扣时间性差异，企业可以分5年摊销。”让企业做分录如下，借：递延所得税资产25万元（100万*25%），贷：所得税-递延所得税25万元。请问，上述处理方法...

分类:专家答疑 时间:20110128

2176. 工资核算问题 [10%]

...日（22天）？例如：工资3000元，如本月30天，财务就按天100元，请假1天，扣100元； 加班一天，增加100元；这样核算符合规定吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:是的，违背了《劳动...

分类:专家答疑 时间:20110224

2177. 折扣折让的材料如何入帐 [10%]

...与一家供应商签订采购合同，合同约定如果采购金额超过100万元，第二年该供应商将会赠送50件同样的产品给我公司，2010年我司采购金额达到100万元，该100万元的增值税票已入帐，并进行了成本核算，2011年4月份收到该批赠送的...

分类:专家答疑 时间:20110314

2178. 建安工程营业税 [10%]

...font>提出如下问题:老师： 甲乙双方结算工程造价100万元， 其中：税金按3.41% 计的，税金10万元 乙方按什么营业税是100万元？还是90万元？谢谢老师 尊敬的会员：您提出的问题专家解答...

分类:专家答疑 时间:20110323

2179. 企业所得税 [10%]

...大约3年。11月，工程开工，我公司按合同收到预收监理费100万，开具正式发票。营业税当月已计提，12月已完。因为工程才刚刚开工，所有费用未发生，我公司在做账时：借：银行存款100万 贷：预收账款——某某公司100万。11月...

分类:专家答疑 时间:20110328

2180. 续:分支机构(非独立核算)现准备注销~ [10%]

...减也不存在所得税~~比如:总部这边挂账:其他应收款借方100万,分支机构投挂账其他应付:贷方100万元,这样如果合并报表是可以相互抵销,但我不大明白的地方就是但是总\分支机构账面上分别挂的这100万元在各自的账面上的该怎样分...

分类:专家答疑 时间:20110329