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2171. 补提以前年度少提折旧如何在所得税汇算清缴表中体现? [10%]

...下问题:我公司在2010年8月份发现2009年帐面少提折旧约100万元，现要求会计人员编制分录借：以前年度损溢调整100万元，贷：累计折旧100万元。借：应交税费-所得税25万元，贷：以前年度损溢调整25万元。问：上述会计分录是...

分类:专家答疑 时间:20100906

2172. 改股份公司 [10%]

...r> 我公司现为个人股东成立的有限责任公司，注册资本1000万、未分配利润500万、盈余公积100万。 我公司近期想把现在的有限责任公司改为股份有限公司，工商局说要改股份公司必须把公司净资产（1000+500+100=1600）作为...

分类:专家答疑 时间:20100907

2173. 关于违约金的问题 [10%]

...出如下问题:老师：你好！ A公司与B公司签订100万D产品合同，A公司预收B公司100万，两个月后，A公司无法交100万D产品，改为50万D产品补充合同，A公司需支付B公司50万两个月占有资金款为1万元，并返还B公司50万元，B公...

分类:专家答疑 时间:20100914

2174. 国内信用证业务处理 [10%]

...资金50万元;贷:银行存款50万元.同时银行开出国内信用证100万元给供应商,也给我一份入账,我的账务该怎么处理?(是指这100的账务处理) 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:银行开出国...

分类:专家答疑 时间:20100928

2175. 关于企业公益性捐赠税前抵扣的问题 [10%]

...>提出如下问题:专家：您好！ 某企业2009年度亏损100万元（可用于2010年弥补亏损），2010年预计盈利220万元（含当年股权税后分红80万元），请问2010年公益性捐赠税前抵扣最多为多少？如扣除以上公益性捐赠后应纳企业所...

分类:专家答疑 时间:20101022

2176. 关于城建税-增值税 [10%]

...了内销货物应纳的增值税,比如:内采20,其进项3.4,免税进口100,内销50,进料加工复出口销售收入150,退税率15%,此时,应纳税额=50*17%-(3.4-(150-100)*2%)=6.1,假设当期单证全部收齐,则免抵税额=150*15%-100*15%=7.5,那么企业应缴城建税为(6.1+7.5)*7%=0....

分类:专家答疑 时间:20101104

2177. 新公司营运 [10%]

...>老师，你好 我是新成立的物业管理公司，注册资金100万元，可运营不到一年时间，100万元全部变成了管理费用，而成立的新公司没有什么收入，从报表上来年，货币资金出红字了，下一步得股东继续投入资金才能维持，如...

分类:专家答疑 时间:20101117

2178. “秒杀”促销活动如何纳税？ [10%]

...在报刊和网络上都进行了宣传，例如售价为1200元（进价1000元）的商品秒杀价为100元、售价为1000元（进价为500元）的商品秒杀价为1元，请问：如何纳税？谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20101126

2179. 销售战略与财务规范 [10%]

...售，销售合同我公司直接与酒店签订，举例：销售合同为100万元，酒店直接汇款给我公司100万元，我公司给开销售发票100万元发票，（但实际这笔业务是我公司卖给中间商60万元），所以我公司还得返给中间商40万元，请问我公...

分类:专家答疑 时间:20101129

2180. 所得税计税收入的问题 [10%]

...酒店每天按住店客人的房费和餐费记收入:借：应收账款100贷：主营业务收入 100。客人付款时，我们做借：现金20 贷：应收账款20 上税时我们是以100元来上税金，现在使用机开发票了，税务局以大于机开发票的金额做为应税收入...

分类:专家答疑 时间:20101230