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2171. 关于企业公益性捐赠税前抵扣的问题 [10%]

...>提出如下问题:专家：您好！ 某企业2009年度亏损100万元（可用于2010年弥补亏损），2010年预计盈利220万元（含当年股权税后分红80万元），请问2010年公益性捐赠税前抵扣最多为多少？如扣除以上公益性捐赠后应纳企业所...

分类:专家答疑 时间:20101022

2172. 关于城建税-增值税 [10%]

...了内销货物应纳的增值税,比如:内采20,其进项3.4,免税进口100,内销50,进料加工复出口销售收入150,退税率15%,此时,应纳税额=50*17%-(3.4-(150-100)*2%)=6.1,假设当期单证全部收齐,则免抵税额=150*15%-100*15%=7.5,那么企业应缴城建税为(6.1+7.5)*7%=0....

分类:专家答疑 时间:20101104

2173. 新公司营运 [10%]

...>老师，你好 我是新成立的物业管理公司，注册资金100万元，可运营不到一年时间，100万元全部变成了管理费用，而成立的新公司没有什么收入，从报表上来年，货币资金出红字了，下一步得股东继续投入资金才能维持，如...

分类:专家答疑 时间:20101117

2174. “秒杀”促销活动如何纳税？ [10%]

...在报刊和网络上都进行了宣传，例如售价为1200元（进价1000元）的商品秒杀价为100元、售价为1000元（进价为500元）的商品秒杀价为1元，请问：如何纳税？谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20101126

2175. 销售战略与财务规范 [10%]

...售，销售合同我公司直接与酒店签订，举例：销售合同为100万元，酒店直接汇款给我公司100万元，我公司给开销售发票100万元发票，（但实际这笔业务是我公司卖给中间商60万元），所以我公司还得返给中间商40万元，请问我公...

分类:专家答疑 时间:20101129

2176. 所得税计税收入的问题 [10%]

...酒店每天按住店客人的房费和餐费记收入:借：应收账款100贷：主营业务收入 100。客人付款时，我们做借：现金20 贷：应收账款20 上税时我们是以100元来上税金，现在使用机开发票了，税务局以大于机开发票的金额做为应税收入...

分类:专家答疑 时间:20101230

2177. 酒店房费及餐费的处理 [10%]

...酒店每天按住店客人的房费和餐费记收入:借：应收账款100贷：主营业务收入 100。客人付款时，我们做借：现金20 贷：应收账款20 上税时我们是以100元来上税金，现在使用机开发票了，税务局以大于机开发票的金额做为应税收入...

分类:专家答疑 时间:20110105

2178. 代加工产生的消费税 [10%]

...公司委托上述橡胶厂加工汽车轮胎一批，共应交纳消费税100 000元。当汽车制造公司将汽车轮胎提回时，该橡胶厂应代扣代缴这笔应纳税款，并按应扣税额做如下会计分录： 　　借：应收账款 100 000 　　 贷：...

分类:专家答疑 时间:20110113

2179. 关于递延所得税 [10%]

...时，审计人员说：“允许税前抵扣的折旧是50万元，其余100万元形成了可抵扣时间性差异，企业可以分5年摊销。”让企业做分录如下，借：递延所得税资产25万元（100万*25%），贷：所得税-递延所得税25万元。请问，上述处理方法...

分类:专家答疑 时间:20110128

2180. 工资核算问题 [10%]

...日（22天）？例如：工资3000元，如本月30天，财务就按天100元，请假1天，扣100元； 加班一天，增加100元；这样核算符合规定吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:是的，违背了《劳动...

分类:专家答疑 时间:20110224