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2171. 企业所得税相关问题 [9%]

...所得税汇算清缴的问题，假设公司2013年坏账准备为50000，2014年3月外审机构出具的审计报告提出需冲回20000，即调整后坏账准备为30000，我进行账务处理，借：坏账准备 贷：以前年度损益调整。在2014年5月31日汇算清缴的时候在附...

分类:专家答疑 时间:20140709

2172. 季度企业所得税 [9%]

...font color=red>提出如下问题:你好！2013年亏损14万，2014年1季度赢利8万，在2014年1季度不可以弥补以前年度亏损吗？谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、企业所得税预缴时...

分类:专家答疑 时间:20140710

2173. 小微企业的界定？有什么税收优惠 [9%]

...小型微利企业所得税优惠政策有关问题的通知》（财税[2014]34号）规定，自2014年1月1日至2016年12月31日，对年应纳税所得额低于10万元（含10万元）的小型微利企业，其所得减按50％计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税...

分类:专家答疑 时间:20140710

2174. 济南市地方税务局关于调整个人住房交易涉税资料的通知 [9%]

...路88号)咨询和取得涉税资料明白纸。 　　本通知自2014年4月29日起执行。 　　济南市地方税务局 　　2014年4月29日

分类:山东省税收政策法规 时间:20140711

2175. 所得税问题 [9%]

...问题:问题1、我企业是工业企业，2013年度绩效工资在2014年1月份发放，进2014年费用，可以税前扣除吗？ 问题2、企业如果没有房产证与土地证，计提的折旧与摊销可以税前扣除吗？，依据是什么 尊敬...

分类:专家答疑 时间:20140714

2176. 有关合伙企业个税的问题 [9%]

...提出的问题专家解答如下:国家税务总局公告2014年第25号 个体工商户、个人独资企业和合伙企业因在纳税年度中间开业、合并、注销及其他原因，导致该纳税年度的实际经营期不足1年的，对个体工商户业主、个人独...

分类:专家答疑 时间:20140715

2177. 取得发票滞后所得税扣除问题 [9%]

...问题:老师：我单位2013年付租金未取得发票，未调整，2014年7月取得发票日期是2014年7月，可以追溯到2013年扣除吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 1、如果金额较大可以进行追...

分类:专家答疑 时间:20140716

2178. 跨地区分公司企业所得税弥补？ [9%]

...在内），请问老师：我公司可否按以下方法处理：（1）2014年企业所得税汇算清缴时我公司将该分公司2010至2012年期间相关的财务数据一并汇入2014年进行汇算？（2）只对该分公司的亏损金额填列至汇算清缴申报表的附表中（弥补...

分类:专家答疑 时间:20140729

2179. 账务正确，合并报表错误的处理 [9%]

...且对外多个部门报送，国资委等。13年的期末数一直作为2014年的期初数对外报送。 现在2014年6月发现错误应该怎么处理，直接调整报表吗？但是这样的话，对外报送的报表就不一致了。 尊敬的会员：

分类:专家答疑 时间:20140812

2180. 营改增的过渡相关政策 [9%]

...我想请教一下。 比如：A公司属营改增的企业，并于2014年6月份起改为了增值税一般纳税人。如果A有一笔货款100万于2013年12月支付给了B公司（双方合同签订于2013年11月），因B公司没有及时开发票暂时摆在了“预付账款”，2...

分类:专家答疑 时间:20140822