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21811. 年终奖如何做账避免税务风险 [31%]

...问题:企业发放年终奖时按部门分二批发，一个部门在1月份发放，并在当月同工资申报个税；另一部门在2月份发放，并在当月同工资申报个税。请问这有税风险否！汇算汪缴时如何做账。 尊敬的会员：

分类:专家答疑 时间:20150307

21812. 关于固定资产加速折旧 [31%]

...nt color=red>提出如下问题:老师你好！根据国税局2014年64号公告：对于企业持有的2013年12月31日前单位价值不超过5000元的固定资产，未计提完的价值可以一次性税前扣除。1、会计如何处理呢？2、在填报企业所得税汇算时要...

分类:专家答疑 时间:20150313

21813. 个人所得税纳税申报 [31%]

...font color=red>提出如下问题:请问几个个人年收入超12万元申报表概念如何计算： 1.年所得额= 2.应纳税所得额= 3.应纳税额= 4.已缴（扣）税额= 谢谢！ 尊敬的...

分类:专家答疑 时间:20150324

21814. 大额定期存单 [31%]

分类:专家答疑 时间:20150401

21815. 关于园林公司的几个问题？ [31%]

提出如下问题:1、我司为园林绿化工程施工类型的公司，公司现在聘请了几本园林规划师与二级建造师的相关人员，一次性支付给他们挂证补贴（有的挂证本身有在公司上班），费用一般是按年支付一次，每...

分类:专家答疑 时间:20150401

21816. 购入旧的固定资料产如何提折旧 [31%]

...折旧年限 已提折旧年限 累计折旧 净值 A生产设备 100000 10 8 80000 20000 B生产设备 50000 10 10 50000 0 请问：1、我公司花40000元购入A设备，请问按设备尚可使年限计提折旧，还是...

分类:专家答疑 时间:20150404

21817. 续186733问题 [31%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、设备投资增值税视同销售。其增值税税率可比照销售固定资产： 1）销售自己使用过的2009年1月1日以后购进或者自制的固定资产（已抵扣进项税的），按照适用税率征...

分类:专家答疑 时间:20150409

21818. 少计固定资产折旧在所得税汇算时怎么填写报表 [31%]

...我单位有一个所得税问题想咨询一下。我公司在进行2014年所得税汇算是发现，2012-2013年购进的固定资产一直没有计提折旧，从2014年5月开始才计提折旧。请问在2014年所得税汇算时，2014年1-4月的折旧能抵扣吗？具体账务怎么处...

分类:专家答疑 时间:20150421

21819. 融资租赁公司超3%即征即返 [31%]

...如下问题:非常感谢专家的耐心解答！前例中假设到第21期前期进项税额不是刚好抵扣完，还剩0.17万元留抵，这样在22期计算退税时就不那么简便了，就要考虑扣除其对应的1万元的费用，那么第22期就应该退税1.26万元，对不对...

分类:专家答疑 时间:20150518

21820. 实物折扣与买一赠一的区别 [31%]

...发票时 产品 数量 单价 金额 税额 A 1 10000 10000 170 B(赠品）1 100 100 17 折扣 -100 -17 我司按10000确认收入，170计销项 请问：1我司这样开票可以吗。 2、...

分类:专家答疑 时间:20150604