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2181. 补交以前年度增值,所得税及滞纳金的帐务如何处理 [7%]

俱乐部会员提出如下问题:我公司09年4月17日接到国税的税务处理决定书: 1.补缴2006年增值税1883.8,2007年增值税13509.7,共追缴增值税15393.5元. 2.追缴所得税28719.95. 3.滞纳金9012.00 请问这几笔分...

分类:专家答疑 时间:20090417

2182. 再问68503，房地产企业以前年度按预计利润率计算的所得税是否交纳？ [7%]

...师好： 我的公司以前一直未对所得税进行清算,09年税务局要求我公司清算.按照各年度预计利润率计算04年应纳所得税116727.95元;05年应纳所得税596299.72元;06年应纳所得税1211997.66元,07年亏损3262398.3元,08年决算后弥补07年亏损...

分类:专家答疑 时间:20090418

2183. 是否进项税额转出 [7%]

...们每月都暂估入帐，未带到的进项发票就放在下月抵扣，09年随公司的扩大，想实现总部经济，就决定取消销售公司，所有销售放在集团公司。但这样会出现一个问题，原来有些进项开具销售公司（迟带）未抵扣的现无法抵扣，...

分类:专家答疑 时间:20090418

2184. 房地产企业所得税 [7%]

...： 我的公司以前一直未对所得税进行清算,09年税务局要求我公司清算.按照各年度预计利润率计算04年应纳所得税116727.95元;05年应纳所得税596299.72元;06年应纳所得税1211997.66元,07年亏损3262398.3元,08年决算后为亏损,且08...

分类:专家答疑 时间:20090418

2185. 房产税问题 [7%]

...olor=red>俱乐部会员提出如下问题:公司新建厂区于09年一月正式投入使用，未提取1-3月份折旧，在3月份没有申报上半年房产税。现计划于4月份补提1-3月份折旧，上半年的房产税应该不应该交滞纳金。 ...

分类:专家答疑 时间:20090420

2186. 土地投资入股 [7%]

...处理？ （3）如果以上所得税递延5年缴纳，不管09年及以后当年度是否亏损都应该确认：借：递延税款200万 贷：应缴税金-所得税200万。还是，如果当年亏损，借：递延税款200万 贷：资本公积：200万 请...

分类:专家答疑 时间:20090420

2187. 续68603的问题，有相关的税收法规吗 [7%]

...ont>无专门的文件规定。依据财税[2008]170号的规定，09年购进并取得增值税专用发票可以抵扣进项税。

分类:专家答疑 时间:20090420

2188. 运费发票的问题 [7%]

...宅房用于办公居住，租赁期两年，每年24000元，一次性于09年3月年份付给业主两年的租赁费48000元，业主不提供发票，我单位4月份到税务局代开了租赁业发票，金额48000元，我单位48000元的租赁费一次性进费用吗，还是分两年摊销...

分类:专家答疑 时间:20090421

2189. 增值税抵扣 [7%]

...认定为小规模纳税人。同年12月份开工兴建生产线一套，09年3月被税务局认定为一般纳税人。3月底该生产线竣工验收。请问专家该生产线的固定资产进项税能否抵扣？谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家...

分类:专家答疑 时间:20090422

2190. 原材料 [7%]

...下问题:您好，请问我公司在08年暂估入账的原材料，09年4月才取得发票，发票的数量比暂估入账的多，请问这个情况可以直接用发票冲08年暂估入账的原材料吗？和08年度企业所得税有没有关系，需要调整吗？

分类:专家答疑 时间:20090423