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2181. 续问题编号120020 [10%]

...减也不存在所得税~~比如:总部这边挂账:其他应收款借方100万,分支机构投挂账其他应付:贷方100万元,这样如果合并报表是可以相互抵销,但我不大明白的地方就是但是总\分支机构账面上分别挂的这100万元在各自的账面上的该怎样分...

分类:专家答疑 时间:20110330

2182. 劳务公司如何上流转税 [10%]

...olor=red>提出如下问题:我劳务公司给对方开具发票100万，其中开具明细里写劳务费80万，管理费20万，我想请问如何上税营业税，根据财税[2003]16号 是交20万那部分，但是确定营业税应纳税额我个人理解应该是100万。请给予...

分类:专家答疑 时间:20110416

2183. 售卡冲值返现等问题 [10%]

...按消费金额直接扣下相应的费用。 1.例现金冲1000元，送200元。就是到帐1200元，这两百元怎么做帐。1000元是做“预收”还是“其他应付” 2.例冲值送积分，积分换礼品或送现金，帐务怎么处理 3....

分类:专家答疑 时间:20110504

2184. 年终所得税填表 [10%]

...t color=red>提出如下问题:假若房地产预收账款收入100万元，我在附表一第十六行（其他视同销售收入）填入100万元；对应成本100万元，是在附表2（成本费用明细表）填；还是在附表三填吗？ 尊敬的会...

分类:专家答疑 时间:20110506

2185. 企业所得税年度汇算报表填写方法 [10%]

...填？ 3、《纳税调整明细表》职工福利费，账面金额100，税收扣除限额为80，但账面金额中有10为旅游费用，根据规定旅游费用不能扣除。账面金额和税收金额如何填写：100,80；100,70；90,80（其中的10单列为与收入无关支出）

分类:专家答疑 时间:20110512

2186. 资产损失税前扣除 [10%]

...题专家解答如下:例如：2008年企业财产损失，100万，企业当年应纳税所得额500万，上缴所得税125万元，100万财产损失未在企业所得税前扣除，2011年，企业根据公告申报了 财产损失，确认财产损失100万，根据公告，2008...

分类:专家答疑 时间:20110515

2187. 权责发生制与真实性的问题 [10%]

...何界定？假如2009年财务费用根据借款合同列支银行利息100万，未支付未取得发票，根据这两个规定是否做纳税调整？如果已做纳税调整，2010年100万利息支付并取得发票，这100万利息如何做账？所得税如何处理？ 2：工资年底余...

分类:专家答疑 时间:20110523

2188. 关于开发票应如何缴税的问题 [10%]

...户提供购买IC卡的定额发票。例如，我局售出一张面值为100元的IC卡，我局实际只按销售额的3%计提手续费收入，但给用户开具了100元的定额发票，正常应按3元手续费收入缴纳营业税，但是用我单位的发票开全额了，税务部门是...

分类:专家答疑 时间:20110527

2189. 三方债务抵消的涉税问题 [10%]

...提出如下问题:甲、乙、丙三家公司，其中甲欠乙100万，乙欠丙100万，丙欠甲100万。三家公司签订协议，相互抵消债务，实际金额不划付，也不支付利息。上述行为是否会有税务隐患？谢谢！ ...

分类:专家答疑 时间:20110528

2190. 企业之间抹帐的会计处理 [10%]

...我企业给B一台车原值80万元，已提折旧5万元，订帐价值100万元，再给B企业100万元的材料。但是B企业200万元材料没有给开具发票，进项税无法抵扣。发票是否还能补开，应该怎样会计处理。 尊敬的会员：...

分类:专家答疑 时间:20110601