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2181. 关于递延所得税 [10%]

...时，审计人员说：“允许税前抵扣的折旧是50万元，其余100万元形成了可抵扣时间性差异，企业可以分5年摊销。”让企业做分录如下，借：递延所得税资产25万元（100万*25%），贷：所得税-递延所得税25万元。请问，上述处理方法...

分类:专家答疑 时间:20110128

2182. 工资核算问题 [10%]

...日（22天）？例如：工资3000元，如本月30天，财务就按天100元，请假1天，扣100元； 加班一天，增加100元；这样核算符合规定吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:是的，违背了《劳动...

分类:专家答疑 时间:20110224

2183. 折扣折让的材料如何入帐 [10%]

...与一家供应商签订采购合同，合同约定如果采购金额超过100万元，第二年该供应商将会赠送50件同样的产品给我公司，2010年我司采购金额达到100万元，该100万元的增值税票已入帐，并进行了成本核算，2011年4月份收到该批赠送的...

分类:专家答疑 时间:20110314

2184. 建安工程营业税 [10%]

...font>提出如下问题:老师： 甲乙双方结算工程造价100万元， 其中：税金按3.41% 计的，税金10万元 乙方按什么营业税是100万元？还是90万元？谢谢老师 尊敬的会员：您提出的问题专家解答...

分类:专家答疑 时间:20110323

2185. 企业所得税 [10%]

...大约3年。11月，工程开工，我公司按合同收到预收监理费100万，开具正式发票。营业税当月已计提，12月已完。因为工程才刚刚开工，所有费用未发生，我公司在做账时：借：银行存款100万 贷：预收账款——某某公司100万。11月...

分类:专家答疑 时间:20110328

2186. 续:分支机构(非独立核算)现准备注销~ [10%]

...减也不存在所得税~~比如:总部这边挂账:其他应收款借方100万,分支机构投挂账其他应付:贷方100万元,这样如果合并报表是可以相互抵销,但我不大明白的地方就是但是总\分支机构账面上分别挂的这100万元在各自的账面上的该怎样分...

分类:专家答疑 时间:20110329

2187. 续问题编号120020 [10%]

...减也不存在所得税~~比如:总部这边挂账:其他应收款借方100万,分支机构投挂账其他应付:贷方100万元,这样如果合并报表是可以相互抵销,但我不大明白的地方就是但是总\分支机构账面上分别挂的这100万元在各自的账面上的该怎样分...

分类:专家答疑 时间:20110330

2188. 劳务公司如何上流转税 [10%]

...olor=red>提出如下问题:我劳务公司给对方开具发票100万，其中开具明细里写劳务费80万，管理费20万，我想请问如何上税营业税，根据财税[2003]16号 是交20万那部分，但是确定营业税应纳税额我个人理解应该是100万。请给予...

分类:专家答疑 时间:20110416

2189. 售卡冲值返现等问题 [10%]

...按消费金额直接扣下相应的费用。 1.例现金冲1000元，送200元。就是到帐1200元，这两百元怎么做帐。1000元是做“预收”还是“其他应付” 2.例冲值送积分，积分换礼品或送现金，帐务怎么处理 3....

分类:专家答疑 时间:20110504

2190. 年终所得税填表 [10%]

...t color=red>提出如下问题:假若房地产预收账款收入100万元，我在附表一第十六行（其他视同销售收入）填入100万元；对应成本100万元，是在附表2（成本费用明细表）填；还是在附表三填吗？ 尊敬的会...

分类:专家答疑 时间:20110506