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2181. 关于预收款的开票问题 [32%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 根据财税【2016】36号附件1 第四十五条 增值税纳税义务、扣缴义务发生时间为： （一）纳税人发生应税行为并收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天；先开具发票的，为开...

分类:专家答疑 时间:20190929

2182. 代建政府项目增值税问题 [32%]

...税率是9%，小规模纳税人的话，征收率是3%。参考财税【2016】36附件1.谢谢提问！

分类:专家答疑 时间:20190930

2183. 发电权转让 [32%]

...名、名称权、肖像权、冠名权、转会费等。 根据财税【2016】36号附件1，销售无形资产的税率是6%，小规模纳税人的征收率是3%。 提供以上供您参考，如还有疑问请再次提出，谢谢！

分类:专家答疑 时间:20191008

2184. 一般纳税人3%的税率 [32%]

...总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》财税〔2016〕36号附件2规定：（1）一般纳税人以清包工方式提供的建筑服务，可以选择适用简易计税方法计税。以清包工方式提供建筑服务，是指施工方不采购建筑工程所需的材...

分类:专家答疑 时间:20191009

2185. 房地产进项税问题 [32%]

...？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:根据财税【2016】36附件1，第二十七条，下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣： （一）用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、加工...

分类:专家答疑 时间:20191016

2186. 建筑企业甲供材 [32%]

...2、原则没有什么风险，只要核算内容不同，依据财税〔2016〕36号文件附件2：《营业税改征增值税试点有关事项的规定》第一条第(三)项第(9)款规定：“试点纳税人提供建筑劳务服务适用简易计税方法的，以取得的全部价款和价...

分类:专家答疑 时间:20191019

2187. 预付款 [32%]

...于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件1： 营业税改征增值税试点实施办法 第一章 纳税人和扣缴义务人 第四十五条 增值税纳税义务、扣缴义务发生时间为： （一）纳税人发生应税行为并收讫...

分类:专家答疑 时间:20191023

2188. 境外地接旅行社发票 [32%]

...按照本办法缴纳增值税，不缴纳营业税。 财税〔2016〕36号 附件1： 营业税改征增值税试点实施办法 第一章 纳税人和扣缴义务人 第十二条 在境内销售服务、无形资产或者不动产，是指： （一）服务（租赁不动产除外...

分类:专家答疑 时间:20191029

2189. 主办企业收回集体企业资产涉税 [32%]

...务没有具体文件进行相关规定，贵公司可以参考一下财税2016.36号文件，企业所得税法，增值税暂行条例等相关文件。或者贵公司可以到我们俱乐部现场进行一下相关税收筹划咨询，我们会有专人为您进行解答。谢谢您的提问。

分类:专家答疑 时间:20191031

2190. 法人股 股东借款给企业一定要收利息吗？企业所得税要做调整吗 [32%]

...解答如下: 法人股东A无偿借款给企业使用，属于财税【2016】36号附件1所规定的视同销售行为，需要缴纳增值税，因实际未收到此部分利息，缴纳的增值税计入营业外支出中，此支出属于与法人股东A经营无关的支出，不得税前...

分类:专家答疑 时间:20191101