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2181. 关于资产减值损失纳税调整如何处理？ [8%]

...万元，到2019年末应收账款1350万元，按5%计提67万元，冲回23万元，体现在利润表中资产减值损失-23万元，在申报年度企业所得税汇算是否调整？如果调整，如何调？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:申报年度企业所得税...

分类:专家答疑 时间:20200520

2182. (20年10月专行业交流)河南·郑州--资金智能化管理实务 [8%]

...24 日具体安排：19 日报到、20-21 日上午培训、21 下午-23 日考察、24 日休会。 会议地点：     广西·南宁 联系电话:     010-68433844/68433944 相关附件:2020年10月南宁行业会（培训资料）.pdf2020年10月...

分类:活动通知 时间:20201010

2183. 关于发票备注栏的税收规定 [8%]

...派遣费发票，备注栏中是否要按国家税务总局公告2018年23号的规定注明项目名称及项目地址，劳务公司应按什么服务项目给我公司开具发票？期待专家的回复，谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 劳务公...

分类:专家答疑 时间:20210425

2184. 增值税小规模纳税人 [8%]

... 一般纳税人可转小规模的选择点是通过毛利率小于23.08%选择一般纳税人比较适合，毛利率大于23.08%选择小规模纳税人比较合适。

分类:专家答疑 时间:20211108

2185. 发票备注具体怎么要求 [8%]

...税收征收管理事项的公告》（国家税务总局公告2016年第23号）规定，在发票的备注栏注明建筑服务发生地县（市、区）名称及项目名称，否则不得计入土地增值税扣除项目金额。 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税...

分类:专家答疑 时间:20220601

2186. 股权转让是否要缴纳个人所得税 [8%]

...26%、26%、22%，注册资本1000万，已实缴到位 现在变为：23.5%、23.5%、32.5%、20.5% 账面上盈余公积+未分配利润总共：661万 请问股东内部股权转让，个所税要交吗？怎么交？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：股...

分类:专家答疑 时间:20220905

2187. 红冲18年90万普通发票 [8%]

...调汇算清缴的表吗，如果需要调哪一年的，还是直接冲减23年的收入 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 如果开红字发票的话，在开票当月处理不用通过以前年度损益调整，不调整前一年度的数据，调整23年收...

分类:专家答疑 时间:20230119

2188. 资源税追征 [8%]

...是煤炭生产单位，销售由集团内其他单位统一销售，近期23年6月税务局根据国家税务总局[2011]第63号公告（自2011年11月1日生效至2020年9月1日起失效）第一条：“纳税人开采应税产品由其关联单位对外销售的，按其关联单位的销售...

分类:专家答疑 时间:20230823

2189. 大连市地方税务局关于明确定期定额调整率的通知 [8%]

...治切实加强集贸市场税收征管工作的通知》（国税发[2002]23号文件）和《国家税务总局关于印发〈个体工商户建帐管理暂行办法〉和〈个体工商户定额管理暂行办法〉的通知》（国税发[1997]101号文件）的有关规定，大连市地方税...

大地税函[2002]84号 分类:大连市税收政策法规 时间:20060422

2190. 股权转让账务及税务处理 [8%]

...金融工具准则调入“其他权益工具投资”会计科目核算。23年出售这部分股权售价1200万。问题一、23年出售股权时如何做账务处理？二、出售股权涉及的企业所得税如何计算上缴？三、此笔业务是否涉及到增值税？ 尊敬的会员：...

分类:专家答疑 时间:20230927