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2181. 红字发票与赔款 [7%]

...案，不知怎么处理。销售一批货给一个小规模纳税人，约50万，出货时财务不知情，按业务建档资料开了增值税专用发票。三个月后，这批货在施工中出了问题，购货方不仅不付款，而且还索要工程赔款约10万。我们面临问题如...

分类:专家答疑 时间:20070917

2182. 新企业所得税的交际费问题 [7%]

...费我还有一点儿不明白，就是如果只能扣除实际发生额的50％，那么剩余的50％如何处理，可否转到下年扣除？ 相关规定可以从哪儿查到？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:剩余...

分类:专家答疑 时间:20070926

2183. 如何计算税负 [7%]

...人,企业所得税15%,我想问如果签定一个100万元的合同,成本50万元,能计算出大概的税有多少吗?包括所有的税 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:增值税及附加＝（100－50）＊17%（1＋10%） ...

分类:专家答疑 时间:20071031

2184. 减免税期间的企业所得税会计处理 [7%]

...12月31日享受企业所得额减免。已知企业2006年帐面亏损额50万元，2007年实现利润总额200万元，经纳税调整2007年弥补亏损前的企业所得税计税所得额为220万元。请问： 2007年允许税前弥补亏损额是2006年度的帐面亏损50万元吗?

分类:专家答疑 时间:20071123

2185. 关于股东利润分配问题？ [7%]

...一公司已近结业，公司利润分配—未分配利润科目余额为50万元，拟把这50万元全部分配给各股东，但银行存款为70万元，扣除可从未分配利润中分给股东50万元后余20万，打算全部分配，但该如何会计及税务处理？谢谢！

分类:专家答疑 时间:20071203

2186. 继37507问? [7%]

...一公司已近结业，公司利润分配—未分配利润科目余额为50万元，拟把这50万元全部分配给各股东，但银行存款为70万元，扣除可从未分配利润中分给股东50万元后余20万，打算全部分配，但该如何会计及税务处理？谢谢！

分类:专家答疑 时间:20071205

2187. 应付福利费问题 [7%]

...新得税政策作准备.本公司2007年年初应付福利费货方余额50万,2007度借方发生额为6万,贷方发生额为30万,我这样操作:贷方30全额冲销,即尚有贷方累计余额44万也进行冲销(因本公司本年度有报得税优惠政策可享受)这样做行吗?

分类:专家答疑 时间:20071207

2188. 出售固定资产 [7%]

... 我单位有12台电脑12月止提完折旧残值300元，现以每台50元作价给个人需要电脑公司出据证明吗？低于300元不用计算企业所得税吧？若不收50元白送给使用人残值按报废处理应经税务审批，不经审批税前调增对吗？ 手...

分类:专家答疑 时间:20071220

2189. 购入债权 [7%]

...:坏帐准备70万元,贷:银行存款30万元；收欠款借:银行存款50万元,贷:应收款50万元；此时坏帐准备余额是70万元，通过咨询税务局，缴纳所得税计算方法是:70/100=0.7,再用40*0.7=28万元,记入营业收入实现利润,所得税是28万元*0.33=9.24万元...

分类:专家答疑 时间:20071225

2190. 关于土地使用权的入帐价值问题 [7%]

...年摊销。审计人员让我把土地使用权调入无形资产，按照50年摊销（合同约定50年），我觉得不对，因为已经搞基建了，应该跟地面建筑物一起来计提折旧，不知道这样理解对不对。 尊敬的会员：您提出...

分类:专家答疑 时间:20071226