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211. 再问“长期待摊费用”问题？ [11%]

...ed>俱乐部会员提出如下问题:我公司是矿山企业，04年成立到07年才开始生产，我们当时把04-06的所有费用(除资产类外）全部记入到“长期待摊费用”，然后07年生产的次月开始摊销，已摊销了1年多并且所得税已汇算清交...

分类:专家答疑 时间:20080409

212. 免税所得弥补亏损 [11%]

...龙头企业，经营所得均为免税所得，另有股权转让损益。04年应税所得30万，免税所得亏损，但我公司仍申报了免税申请，得到的批复是暂免征收。05、06两年都是亏损（经营亏损同时有股权转让收益），我公司直接按亏损申报，0...

分类:专家答疑 时间:20090106

213. 拍卖所的资产 [11%]

俱乐部会员提出如下问题:04年我单位通过法院拍卖取得一企业固定资产3600万元，（资产评估价7000万元），益价3400万元已于04年通过汇算清缴向税务局申报调增（两免三减半的第一年）。现税务稽查对我单位0...

分类:专家答疑 时间:20090902

214. 废旧物资增值税 [11%]

...现金1000.00 贷：其他业务收入 961.53（1000/1.04） 应交税费-应交增值税-销项税38.47（1000/1.04*0.04） 减半征收会计分录：借：应交税费-应交增值税-销项税19.23 贷：返还收入19...

分类:专家答疑 时间:20100111

215. 企业所得税 [11%]

...万元的商品 所有税务是不是：1000000*0.03+1000000*0.03*0.04+1000000*0.03*0.03|+1000000*0.03*0.01+10000000*0.0008+1000000*0.04 其中企业所得税1000000*0.04 这样算对吗？要不扣除相关的费用：比如运输费之类的？ 尊敬的会...

分类:专家答疑 时间:20100318

216. 以前年度损益调整所得税 [11%]

...调整的数怎么处理?会不会要交所得税?(前几年也都是亏损04年亏损408万，05年亏损641万，06年亏损619万，07年盈利97万，08年亏损136万) 请问现在追朔调整能弥补04年和05年的亏损 而不用补税吗？ 尊敬的会...

分类:专家答疑 时间:20100611

217. 坏帐准备帐务处理 [11%]

...or=red>提出如下问题:1、我公司与X公司发生业务，04年底X公司欠我公司426万元，经多方催要对方以种理由推拖，经法院调查此货款收难度较大，我公司于04年底按40%计提了坏帐准备，金额为170万元。07年至今又收回336万元...

分类:专家答疑 时间:20100818

218. 弥补亏损企业所得税 [11%]

提出如下问题:我公司04-08年亏损，09年出租房屋实现租金收入，09年结转收入，实现利润，请问专家，我公司是否可以弥补04-08年亏损？，亏损部分不交所得税。具体的文件是多少 尊敬的...

分类:专家答疑 时间:20100825

219. 土地使用税和房产税 [11%]

提出如下问题:我公司在2004年搬迁新厂，04年通过拍卖公司取得一家银行拍卖的新厂区土地使用权，土地上有部份办公楼及厂房，因当时手续不全及属危房一直未办房产证，从04年到现在我公司一直只缴纳土地...

分类:专家答疑 时间:20120525

220. 集成电路企业减半税率缴纳所得税问题 [11%]

提出如下问题:问题： 某公司于04年初在国家级高新技术开发区投资设立，04年度实际投产并取得了“双高”认证，04、05年度盈利并按财税(1994)1号文享受了免税，06年度起，该公司将按财税(1994)1号文减按...

分类:专家答疑 时间:20060309