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2191. 建安工程营业税 [10%]
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...font>提出如下问题:老师： 甲乙双方结算工程造价100万元， 其中：税金按3.41% 计的，税金10万元 乙方按什么营业税是100万元？还是90万元？谢谢老师 尊敬的会员：您提出的问题专家解答...
分类:专家答疑 时间:20110323
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2192. 企业所得税 [10%]
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...大约3年。11月，工程开工，我公司按合同收到预收监理费100万，开具正式发票。营业税当月已计提，12月已完。因为工程才刚刚开工，所有费用未发生，我公司在做账时：借：银行存款100万 贷：预收账款——某某公司100万。11月...
分类:专家答疑 时间:20110328
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2193. 续:分支机构(非独立核算)现准备注销~ [10%]
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...减也不存在所得税~~比如:总部这边挂账:其他应收款借方100万,分支机构投挂账其他应付:贷方100万元,这样如果合并报表是可以相互抵销,但我不大明白的地方就是但是总\分支机构账面上分别挂的这100万元在各自的账面上的该怎样分...
分类:专家答疑 时间:20110329
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2194. 续问题编号120020 [10%]
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...减也不存在所得税~~比如:总部这边挂账:其他应收款借方100万,分支机构投挂账其他应付:贷方100万元,这样如果合并报表是可以相互抵销,但我不大明白的地方就是但是总\分支机构账面上分别挂的这100万元在各自的账面上的该怎样分...
分类:专家答疑 时间:20110330
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2195. 劳务公司如何上流转税 [10%]
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...olor=red>提出如下问题:我劳务公司给对方开具发票100万，其中开具明细里写劳务费80万，管理费20万，我想请问如何上税营业税，根据财税[2003]16号 是交20万那部分，但是确定营业税应纳税额我个人理解应该是100万。请给予...
分类:专家答疑 时间:20110416
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2196. 售卡冲值返现等问题 [10%]
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...按消费金额直接扣下相应的费用。 1.例现金冲1000元，送200元。就是到帐1200元，这两百元怎么做帐。1000元是做“预收”还是“其他应付” 2.例冲值送积分，积分换礼品或送现金，帐务怎么处理 3....
分类:专家答疑 时间:20110504
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2197. 年终所得税填表 [10%]
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...t color=red>提出如下问题:假若房地产预收账款收入100万元，我在附表一第十六行（其他视同销售收入）填入100万元；对应成本100万元，是在附表2（成本费用明细表）填；还是在附表三填吗？ 尊敬的会...
分类:专家答疑 时间:20110506
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2198. 企业所得税年度汇算报表填写方法 [10%]
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...填？ 3、《纳税调整明细表》职工福利费，账面金额100，税收扣除限额为80，但账面金额中有10为旅游费用，根据规定旅游费用不能扣除。账面金额和税收金额如何填写：100,80；100,70；90,80（其中的10单列为与收入无关支出）
分类:专家答疑 时间:20110512
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2199. 资产损失税前扣除 [10%]
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...题专家解答如下:例如：2008年企业财产损失，100万，企业当年应纳税所得额500万，上缴所得税125万元，100万财产损失未在企业所得税前扣除，2011年，企业根据公告申报了 财产损失，确认财产损失100万，根据公告，2008...
分类:专家答疑 时间:20110515
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2200. 权责发生制与真实性的问题 [10%]
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...何界定？假如2009年财务费用根据借款合同列支银行利息100万，未支付未取得发票，根据这两个规定是否做纳税调整？如果已做纳税调整，2010年100万利息支付并取得发票，这100万利息如何做账？所得税如何处理？ 2：工资年底余...
分类:专家答疑 时间:20110523