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2201. 关于开发票应如何缴税的问题 [10%]

...户提供购买IC卡的定额发票。例如，我局售出一张面值为100元的IC卡，我局实际只按销售额的3%计提手续费收入，但给用户开具了100元的定额发票，正常应按3元手续费收入缴纳营业税，但是用我单位的发票开全额了，税务部门是...

分类:专家答疑 时间:20110527

2202. 三方债务抵消的涉税问题 [10%]

...提出如下问题:甲、乙、丙三家公司，其中甲欠乙100万，乙欠丙100万，丙欠甲100万。三家公司签订协议，相互抵消债务，实际金额不划付，也不支付利息。上述行为是否会有税务隐患？谢谢！ ...

分类:专家答疑 时间:20110528

2203. 企业之间抹帐的会计处理 [10%]

...我企业给B一台车原值80万元，已提折旧5万元，订帐价值100万元，再给B企业100万元的材料。但是B企业200万元材料没有给开具发票，进项税无法抵扣。发票是否还能补开，应该怎样会计处理。 尊敬的会员：...

分类:专家答疑 时间:20110601

2204. 非正常损失的账务处理？ [10%]

...盘亏时，借：待处理财产损益—待处理流动资产损益 100 贷：库存商品 83 应交税金—应交增值税（进项税额转出）17 单位领导提准后，借：管理费用 100

分类:专家答疑 时间:20110605

2205. 初始投资成本 [10%]

提出如下问题:我公司（法人企业）100万投资A公司，后A扩大规模，利润分红转投资，我公司投资变成1000万，现欲转让对A公司的投资作价2000万元。此时应交的企业所得税收益是不是（2000-1000）*25% 还是（2000-10...

分类:专家答疑 时间:20110608

2206. 股权转让涉税问题 [10%]

...转让呢？例如A、B为两个自然人公司，其中B公司注册资本1000万，B享有份额10%即100万，现B公司将其所占份额的5%评估作价5万转让给A公司，请问这种情况下A公司涉及哪些税收问题？请明示，谢谢 无形资产出资计入资本公积...

分类:专家答疑 时间:20110613

2207. 增值税纳税申报表附列资料（表一）填列 [10%]

...负数吗？实际工作中确实有这种情况？如上月有视同销售100万元，本月对这部份视同销售100万进行回冲，开具增值税发票，这样本月“未开具发票”栏就会出现-100万。这样可以吗？ 尊敬的会员：

分类:专家答疑 时间:20110703

2208. 企业向职工发放的通讯补贴的个人所得税问题 [10%]

... 比如，通讯费500元/月，应缴纳的个人所得税=500*20%=100？ 还是将500*20%=100并入当月工资一并计算个税呢？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:将500*20%=100并入当月工资一并...

分类:专家答疑 时间:20110712

2209. 汇兑收益股利分配所得税问题 [10%]

...兑收益是要调减应纳所得额吗? 若年初计提应付股利100欧元年初为9.971 年中6月初汇率为8.4015实际支付汇率8.3941问要调减应纳所得额为(100*(8.3941-8.4015)? 还是100*(8.3941-9.971)? 尊敬的会员：您提出的...

分类:专家答疑 时间:20110713

2210. 加盟费用收入确认 [10%]

...:我公司根据加盟合同，向加盟商一次性收取5年加盟费100万，加盟费用发票一次性开出，这100万加盟费在第一年确认收入还是可根据合同给定的加盟期5年确认收入？如果100万一次性收入，发票分5年分开开出来呢？

分类:专家答疑 时间:20110731