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2201. 原营改增前水电费结余涉税问题 [30%]

...r=red>提出如下问题:我司内部审计检查中发现一笔2016年4月调整的水电费收支结余款5万左右，当月进入营业外收入处理，并于第二季度并入所得税缴纳。 1、请问我司该笔核算业务正确吗 2、涉及所得税以外的其...

分类:专家答疑 时间:20170216

2202. 借款利息进项税抵扣 [30%]

...局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税【2016】36号）附件1：《营业税改征增值税试点实施办法》第二十七条规定，下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣： …… （六）购进的旅客运输服务、贷款服务、...

分类:专家答疑 时间:20170216

2203. 一般纳税人简易征收时取得发票 [30%]

...总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件2： 营业税改征增值税试点有关事项的规定 8.按照《增值税暂行条例》第十条和上述第5点不得抵扣且未抵扣进项税额的固定资产、无形资产、不动产，发生...

分类:专家答疑 时间:20170320

2204. 直系亲属转让商铺、住宅 [30%]

...以享受如下的优惠政策。 1、免征增值税(可以参考财税2016.36号文件) 2、免征个税(可以参考财税2009.78号文件） 3、免征土地增值税(可以参考土地增值税暂行条例实施细则） 4、契税需要按照3%交纳（可以参考契税暂行条例) 5、...

分类:专家答疑 时间:20170328

2205. 融资租赁直租业务的增值税抵扣问题 [30%]

...下: 不是的，利息收入不能开专票。 财税2016.36 5.融资租赁和融资性售后回租业务。 （1）经人民银行、银监会或者商务部批准从事融资租赁业务的试点纳税人，提供融资租赁服务，以取得的全部价款和价外费用，...

分类:专家答疑 时间:20170419

2206. 工程项目开发票时，材料发票没开回来，材料发票开回来时可以抵扣吗？ [30%]

...园林绿化工程，营改增后是一般纳税人。公司新接了一个2016年5月1号以后的绿化项目工程总额200万元，3月底开出发票80多万元时，由于材料发票没有开回来，就没有抵扣，现在4月份这个项目会完工，也会给对方开出增值税发票4...

分类:专家答疑 时间:20170421

2207. 以前年度损益调整相关分录 [30%]

...font>提出如下问题:1、老师：我司在4月份自查时发现有2016年一笔收入6500元成本5000元未做，现4月份已补缴增值税90元，附加税10.8元，请问4月份会计帐务处理分录应如何做呢？ 2、我看了些相关以前年度损益调整的分录，...

分类:专家答疑 时间:20170428

2208. 固定资产收到发票后对方又收回如何处理 [30%]

...red>提出如下问题:我公司购入液晶拼接屏(大屏幕)2016年1月安装完工,3月收到对方发票并入固定资产(我方一直对发票有质疑),直到2017年4月对方才叫我方把发票寄回给他们重开,请问我已入固定资产已计提折旧,如果对方未在5...

分类:专家答疑 时间:20170503

2209. 总部进项税分摊问题 [30%]

...与一般计税办法并存情况下，进项税如何抵扣，依据财税2016.36号文件29条规定进行抵扣。计算办法即：不得抵扣的进项税额=当期无法划分的全部进项税额*（当期简易计税方法计税项目销售额+免征增值税项目销售额）/当期全部...

分类:专家答疑 时间:20170527

2210. 营业税收入补充开具增值税普通发票如何申报 [30%]

...好， 国家税务总局公告2017年第11号 七、纳税人2016年5月1日前发生的营业税涉税业务，需要补开发票的，可于2017年12月31日前开具增值税普通发票(税务总局另有规定的除外)。 对于您们开具以前做为无票收入的普通...

分类:专家答疑 时间:20170610