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2201. 营改增后新购设备租赁的税率 [30%]

...改增前到税务局申请设备租赁实行简易计税3%，已获准。2016年5月1日后，新购买的设备，再租赁出去，此事的设备租赁的税率是3%还是17%？有没有相关的文件规定。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如...

分类:专家答疑 时间:20161128

2202. 关于采用充填采矿法下的矿山企业充填材料适用税目问题 [30%]

...年开始采用充填采矿法，其中，充填系统日常维护外包，2016年5月1日之前开具营业税发票，（2014年之前开建安发票，2014年以后开具劳务费发票），充填材料由我公司自行采购，开具增值税发票。请问在营改增之前，充填材料能...

分类:专家答疑 时间:20161128

2203. 建安工程跨期能否抵扣进项税 [30%]

...问题:我公司属于增值税纳税企业，生产经营用房产在2016年4月30日之前与工程方签订了装修合同，现在在5月1日之后进行尾款结算，请问，工程的进项税额能够全额抵扣吗？这种跨期的建安工程进项税如何抵扣？

分类:专家答疑 时间:20161201

2204. 从简易计税项目使用过的设备调出，再出售，进项可否计算抵扣 [30%]

提出如下问题:老师您好，我公司2016年5月1日后购买的设备用于简易计税项目，进项已做转出。现在，我公司将设备调回，用于出售，此设备的进项可否按净值做计算抵扣，出售时按17%缴纳增值税？

分类:专家答疑 时间:20161205

2205. 关于增值税抵扣 [30%]

...总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件2：营业税改征增值税试点有关事项的规定 （二）增值税期末留抵税额。 原增值税一般纳税人兼有销售服务、无形资产或者不动产的，截止到纳入营改增试...

分类:专家答疑 时间:20161214

2206. 营改增后在建工程中的监理费发票抵扣问题 [30%]

...olor=red>提出如下问题:您好，我公司为生产企业，2016年5月1日后开工的厂房建设，主要材料为我公司自己购买，例如购买了厂房建造所需钢材，我计入在建工程，取得的进项发票我当月抵扣60%，那么这个厂房建设中发生的...

分类:专家答疑 时间:20161228

2207. 建筑劳务公司 [30%]

...于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件1： 营业税改征增值税试点实施办法 第一章 纳税人和扣缴义务人 第十五条 增值税税率： （二）提供交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务...

分类:专家答疑 时间:20161229

2208. 销售混凝土适用税率 [30%]

...纳增值税，小规模纳税人按3%的征收率计算缴纳增值税。2016年5月1日后销售商用混凝土，如果继续选择简易办法征收，仍然适用3%的“征收率”交纳增值税。

分类:专家答疑 时间:20170105

2209. 原营改增前水电费结余涉税问题 [30%]

...r=red>提出如下问题:我司内部审计检查中发现一笔2016年4月调整的水电费收支结余款5万左右，当月进入营业外收入处理，并于第二季度并入所得税缴纳。 1、请问我司该笔核算业务正确吗 2、涉及所得税以外的其...

分类:专家答疑 时间:20170216

2210. 借款利息进项税抵扣 [30%]

...局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税【2016】36号）附件1：《营业税改征增值税试点实施办法》第二十七条规定，下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣： …… （六）购进的旅客运输服务、贷款服务、...

分类:专家答疑 时间:20170216