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2211. 应付账款外币户汇兑损益如何处理 [10%]

...：在建工程 8.04万 贷：应付账款（日 元）8.04万（100万*0.080419（当日中间价）） 9月月末汇兑损益： 借：财务费用 0.21万 贷：应付账款（日元） 0.21万（100万*（0.0825月末汇率-0.080419） 10月份付款...

分类:专家答疑 时间:20111102

2212. 关于购入承兑汇票获取收入的处理 [10%]

...，准备入手其他公司承兑汇票，比如A公司有B公司开出的100万的汇票未到期，我公司购入，支付其80万，剩余的20万挂账，这100万先挂其往来，等承兑汇票到期，我公司予以承兑，挂账的20万到地税代开发票作为营业外收入，但该...

分类:专家答疑 时间:20111107

2213. 工装抵扣问题补充 [10%]

...>老师好！ 举例： 公司统一采购的工装如：100元/人（公司承担50元、个人承担50元），取得增值税专用发票100元。 该公司做如下处理： 工装做存货管理，100元入劳务费，并将该发票认证抵扣。再将个人承担...

分类:专家答疑 时间:20111111

2214. 股权转让相关问题 [10%]

...产份额，税务机关有权重新核定。 例如：注册资本100万，资本公积10万，盈余公积10万，未分配利润80万，净资产200万，如果不分配利润，转让价格应该大于或等于200/100万股=2元/股，如果利润分配了，转让价格应大于或等于1...

分类:专家答疑 时间:20111123

2215. 增值税发票开具的问题 [10%]

...有开增值税发票，这样是否合法？ 如果我们卖了100万货物给A公司，A公司只要50万发票，不要我们开100万发票，但是我们是按100万计算增值税销项税。请问是否合法？ 尊敬的会员：您提...

分类:专家答疑 时间:20111125

2216. 安装费如何帐务处理的问题 [10%]

...商业企业，公司欲与某公司签订购销合同，例如销售商品100万，其中含安装材料配件人工等费用10万（合同未注明，某公司不同意注明），而我公司无安装资质，需由另一安装公司安装，某公司不同意我公司开具90万元的销售发...

分类:专家答疑 时间:20111126

2217. 收据和发票的开具问题 [10%]

...题:你好，我公司是一家建筑公司，现在可以向甲方拿100万元工程款，对方要求我们开一张100万元的工程款发票和一张100万元的收据给他们，他们会以银行转账的形式支付工程款给我公司。我公司能同时开收据给他们吗？我记...

分类:专家答疑 时间:20111128

2218. 股权转让相关问题（2） [10%]

...ont>提出如下问题:我公司法人股进行转让10%，实收资本100万，公积20万，末分配利润80万，转让价=200/100=2元/股，法人股东收入20万，减10万成本（设无其它费用），收益10万，是否要上企业所得税？ 如先进行分配，转让价=...

分类:专家答疑 时间:20111202

2219. 题号-续问136072 [10%]

...ont>提出如下问题:我公司法人股进行转让10%，实收资本100万，公积20万，末分配利润80万，转让价=200/100=2元/股，法人股东收入20万，减10万成本（设无其它费用），收益10万，是否要上企业所得税？ 如先进行分配，...

分类:专家答疑 时间:20111205

2220. 有关递延所得税资产确认问题 [10%]

提出如下问题:我公司今年亏损100万元，另对外投资，按投资比例确认投资亏损200万元，那我司今年确认递延所得税资产时，是按100万*25%确认，还是按300万*25%确认呢？原因是什么，请老师解答，谢谢！

分类:专家答疑 时间:20111223