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2211. 关于房地产预收房款是否计提税金的问题答复疑问 [10%]

...我还有以下疑问：举例说明，假设8月份我公司预收房款100万元，已按100预缴营业税、土地增值税等，当月是否需要同时按100万计提营业税、土地增值税并计入“营业税金及附加”科目呢？即借：营业税金及附加，贷：应交税费...

分类:专家答疑 时间:20111008

2212. 应付账款转营业外收入的税务问题 [10%]

...支付技术咨询服务费，工程已经完工转人固定资产，还有100万元的技术咨询服务费未付，现在由于工程质量原因我公司决定不付余款（与该项目公司达成共识），我公司决定将这100万元转入营业外收入，这100万是在2011年汇算时...

分类:专家答疑 时间:20111027

2213. 134209续 [10%]

...土地500万元，入账无形资产，之后建厂房、办公楼，房产1000万元，入固定资产；现土地房屋全部卖掉。土地作价2500万元，房屋作价2000万元，请问营业税按下列那种计算正确？ 1、 土地：（2500-500）*5%=100万元 房屋...

分类:专家答疑 时间:20111029

2214. 国内信用证 [10%]

...下问题:老师：您好！我公司给供应商开具国内信用证100万元，请问该如何会计账务处理？有个客户给我公司开具国内信用证20万元，请问该如何会计账务处理？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如...

分类:专家答疑 时间:20111030

2215. 应付账款外币户汇兑损益如何处理 [10%]

...：在建工程 8.04万 贷：应付账款（日 元）8.04万（100万*0.080419（当日中间价）） 9月月末汇兑损益： 借：财务费用 0.21万 贷：应付账款（日元） 0.21万（100万*（0.0825月末汇率-0.080419） 10月份付款...

分类:专家答疑 时间:20111102

2216. 关于购入承兑汇票获取收入的处理 [10%]

...，准备入手其他公司承兑汇票，比如A公司有B公司开出的100万的汇票未到期，我公司购入，支付其80万，剩余的20万挂账，这100万先挂其往来，等承兑汇票到期，我公司予以承兑，挂账的20万到地税代开发票作为营业外收入，但该...

分类:专家答疑 时间:20111107

2217. 工装抵扣问题补充 [10%]

...>老师好！ 举例： 公司统一采购的工装如：100元/人（公司承担50元、个人承担50元），取得增值税专用发票100元。 该公司做如下处理： 工装做存货管理，100元入劳务费，并将该发票认证抵扣。再将个人承担...

分类:专家答疑 时间:20111111

2218. 股权转让相关问题 [10%]

...产份额，税务机关有权重新核定。 例如：注册资本100万，资本公积10万，盈余公积10万，未分配利润80万，净资产200万，如果不分配利润，转让价格应该大于或等于200/100万股=2元/股，如果利润分配了，转让价格应大于或等于1...

分类:专家答疑 时间:20111123

2219. 增值税发票开具的问题 [10%]

...有开增值税发票，这样是否合法？ 如果我们卖了100万货物给A公司，A公司只要50万发票，不要我们开100万发票，但是我们是按100万计算增值税销项税。请问是否合法？ 尊敬的会员：您提...

分类:专家答疑 时间:20111125

2220. 安装费如何帐务处理的问题 [10%]

...商业企业，公司欲与某公司签订购销合同，例如销售商品100万，其中含安装材料配件人工等费用10万（合同未注明，某公司不同意注明），而我公司无安装资质，需由另一安装公司安装，某公司不同意我公司开具90万元的销售发...

分类:专家答疑 时间:20111126