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2211. 以前年度增值税进项 [9%]

...，但当年与项目有关的进项抵扣后没有及时发现并转出，2014年发现后进项转出。 请问老师： 2014年转出的这部分进项需要做纳税调整吗？ 谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:...

分类:专家答疑 时间:20141114

2212. 食堂购置固定资产的处理 [9%]

...完善固定资产加速折旧企业所得税政策的通知》（财税[2014]75号）的规定，自2014年1月1日起，对所有行业企业持有的单价不超过5000元的固定资产，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧。...

分类:专家答疑 时间:20141117

2213. 固定资产加速折旧问题 [9%]

...完善固定资产加速折旧企业所得税政策的通知》（财税〔2014〕75号）规定。 三、企业持有的固定资产，单位价值不超过5000元的，可以一次性在计算应纳税所得额时扣除。企业在2013年12月31日前持有的单位价值不超过5000元的...

分类:专家答疑 时间:20141119

2214. 成本分摊又该如何处理？ [9%]

...我司补交了调增部分的营业税及附加、土地增值税，请问2014年度的企业所税汇算清缴中，该部分调增应纳入营业收入进行汇算吗？若纳入营业收入，没有资金流入，怎么处理？成本分摊又该如何处理？ 请回答完问题...

分类:专家答疑 时间:20141120

2215. 所得税清算 [9%]

...12万元（属暂时性差异），2013年所得税清算调增2万元；2014公司按工资总额的14%可税前使用福利费10万元，实际发生6万元，请问在2014年所得税汇算清缴时可否调减2013年调增的2万元？谢谢 尊敬的会员：您...

分类:专家答疑 时间:20141120

2216. 关于固定资产加速折旧税收政策有关问题 [9%]

...出如下问题:老师您好！我想请问下国家税务总局公告[2014]64号中所说的2014年1月1日后购进的固定资产，这个规定中的固定资产是否包括房屋建筑呢？如果包括的话，这个房屋建筑物可能是自行建造而不是购进的，这样符合条...

分类:专家答疑 时间:20141125

2217. 简易计税方法如何抵扣 [9%]

...提出的问题专家解答如下:您好， (财税(2014)57号)，从2014年7月1日起，简并和统一增值税征收率，将6%和4%的增值税征收率统一调整为3%，从而进一步规范税制、公平税负。 增值税计税方法包括简易计税方法和...

分类:专家答疑 时间:20141125

2218. 固定资产加速折旧问题 [9%]

提出如下问题:2014年1月1日之前购入的单位价值5000元以下的固定资产想一次性进成本，折余部分怎么做分录？残值部分怎么处理？（例如购买空调原值4380元，已提折旧3400元，净值980元，）请专家详细说明一...

分类:专家答疑 时间:20141126

2219. 代销商品列账问题 [9%]

...ont color=red>提出如下问题:（1）国家税务总局公告2014年第26号《国家税务总局关于发布《电信企业增值税征收管理暂行办法》，明确从2014年6月1日起，将电信业纳入营业税改征增值税试点范围。 （2）财政部和国家税...

分类:专家答疑 时间:20141127

2220. 一次性取得收入可以分期确认吗？ [9%]

...r>尊敬的老师： 您好！ 热力供热公司收取的2014年11月1日至2015年3月31日的供热费收入于2014年11月一次性收取，并同时给客户开具了增值税发票，由于其对应的成本如热源费、电费、工资等均为分5个月分别计入，请问...

分类:专家答疑 时间:20141127