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2211. 研发加计扣除追溯期 [9%]

...五条，企业符合本通知规定的研发费用加计扣除条件而在2016年1月1日以后未及时享受该项税收优惠的，可以追溯享受并履行备案手续，追溯期限最长为3年。 这句话的意思是，只能追溯到2016年还是可以追溯到2014年？

分类:专家答疑 时间:20160328

2212. 增值税专用发票认证抵扣 [9%]

提出如下问题:我公司2016年1月取得增值税专用发票，发票开票期为2015年7月。2016年1月办理了发票认证。2016年1月无销售额。问：1、已认证的税额以后月份能抵扣吗?2、税法上说的180天认证抵扣期，是指发票必...

分类:专家答疑 时间:20160329

2213. 营改增发票 [9%]

提出如下问题:2016年3月份签署的维护合同，合同期间是2016.03-2017.03，可否要求对方在2016年5月以后开具增值税专用发票，以用于抵扣？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20160329

2214. 不动产销售如何纳税 [9%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:2016年5月1日之前销售方应缴纳营业税金及附加，印花税，所得税，2016年5月1日之后销售方应缴纳增值税金及附加，印花税，所得税。 购买方需要交纳印花税，契税。 &...

分类:专家答疑 时间:20160330

2215. 增值税抵扣 [9%]

...br>老师您好，我们是交通运输企业，之前采用简易征收，2016年1月起改为一般纳税人，公司2015年12月的应付账款，2016年3月回来的是专票，请问2016年3月份可以认证抵扣吗？那多出来的成本怎么结转，是调整以前年度损益吗？还是...

分类:专家答疑 时间:20160330

2216. 营改增跨期业务 [9%]

...olor=red>提出如下问题:我们公司的房屋租赁合同是2016.1.1日签的，合同期一年，但合同约定5月20日前付款，对方付款大概在5月，目前营改增5月1日施行，我们是按合同签订日期确认收入交地税呢，还是到5月份收款时确认收...

分类:专家答疑 时间:20160331

2217. 关于在建办公大楼能不能抵扣增值税的问题 [9%]

...总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件1：营业税改征增值税试点实施办法 (四)进项税额。 1.适用一般计税方法的试点纳税人，2016年5月1日后取得并在会计制度上按固定资产核算的不动产或者2...

分类:专家答疑 时间:20160331

2218. 营改增建筑服务要点 [9%]

...问题:1.包清工项目2.甲方供材项目。这两个项目如果在2016年5月1日过后的可以按3%简易征税吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1.一般纳税人以清包工方式提供的建筑服务，可以选...

分类:专家答疑 时间:20160406

2219. 关于工资的计提问题 [9%]

...度的工资都是计提上年的12月至当年的11月进成本费用。2016年想改变一下，2016年的12月不想留到下一年计提，也就是说今年要计提13个月的工资，即所属2015年12月至2016年12月的工资，并在所得税汇算清缴前发放完。请问今年计提13...

分类:专家答疑 时间:20160412

2220. 土地使用权及地上附着物无偿划拨问题 [9%]

...您提出的问题专家解答如下:涉及所得税、2016年5月1日之前涉及营业税，2016年5月1日之后涉及增值税、土地增值税，请参考以下文件： 《中华人民共和国土地增值税暂行条例》 国务院令[1993]第138号 财...

分类: 时间:20160413