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2211. 仅只提供劳务的设备维修维护业务的增值税税率 [25%]

...局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》“财税[2016]36号”附件2：《营业税改征增值税试点有关事项的规定》第一条第（七）项第1款规定：“一般纳税人以清包工方式提供的建筑服务，可以选择适用简易计税方法计税。...

分类:专家答疑 时间:20160720

2212. 地税建筑业发票 [25%]

...增值税普通发票。 2.缴税。请结合具体业务，参考财税[2016]36号附件2执行： 　“ （十三）试点前发生的业务。 　　1.试点纳税人发生应税行为，按照国家有关营业税政策规定差额征收营业税的，因取得的全部价款和价外费用...

分类: 时间:20160726

2213. 退回上年预缴所得税账务处理 [25%]

...税，但是在年度汇算清缴时我单位累计利润为负，所以于2016年7月收到了国税退还的20W元所得税。 请问：1.我收到钱时候现金流应该放在哪了？放在收到的税费返还对吗？ 2.收到这笔钱时我的分录及结转时的分录应该...

分类:专家答疑 时间:20160727

2214. 贷款服务及申报表 [25%]

...于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件1： 营业税改征增值税试点实施办法 第二十七条 下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣： （六）购进的旅客运输服务、贷款服务、餐饮服务、居民日...

分类:专家答疑 时间:20160813

2215. 高速公路增值税问题 [25%]

...于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件1： 营业税改征增值税试点实施办法 第一章 纳税人和扣缴义务人 第一条 在中华人民共和国境内（以下称境内）销售服务、无形资产或者不动产（以下称...

分类:专家答疑 时间:20160918

2216. 企业 合并 [25%]

...总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件2：营业税改征增值税试点有关事项的规定 （二）不征收增值税项目。 5.在资产重组过程中，通过合并、分立、出售、置换等方式，将全部或者部分实物资...

分类:专家答疑 时间:20161007

2217. 长期待摊费用的摊销 [25%]

...如下问题:我公司签订土地租赁合同25年，合同期限从2016年1月1日起，已支付25年的土地租金2000万（今年3月支付1000万，11月支付1000万），收到增值税专用发票2000万（5%税率）。 请问：1、25年的租金进项税额能否一次性抵...

分类:专家答疑 时间:20161128

2218. 关于出售使用过的固定资产及其他问题 [25%]

...理的运费结算清单，不缴纳印花税。 2、我公司出售2016年12月购买的固定资产，已提折旧2个月，请问我公司可以直接以固定资产的净值不含税价出售吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如...

分类:专家答疑 时间:20170317

2219. 简易计税进项税额转出 [25%]

...：您提出的问题专家解答如下:　依据财税2016年36号附件1第二十九条 适用一般计税方法的纳税人,兼营简易计税方法计税项目、免征增值税项目而无法划分不得抵扣的进项税额，按照下列公式计算不得抵扣的进项税...

分类:专家答疑 时间:20170318

2220. 知识产权投资 [25%]

...的行为，不征收营业税。营改增后政策不明确。 财税［2016］36号文件附件一《营业税改征增值税试点实施办法》第十条规定：“销售服务、无形资产或者不动产，是指有偿提供服务、有偿转让无形资产或者不动产。”、第十一...

分类:专家答疑 时间:20170412