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2221. 收据和发票的开具问题 [10%]

...题:你好，我公司是一家建筑公司，现在可以向甲方拿100万元工程款，对方要求我们开一张100万元的工程款发票和一张100万元的收据给他们，他们会以银行转账的形式支付工程款给我公司。我公司能同时开收据给他们吗？我记...

分类:专家答疑 时间:20111128

2222. 股权转让相关问题（2） [10%]

...ont>提出如下问题:我公司法人股进行转让10%，实收资本100万，公积20万，末分配利润80万，转让价=200/100=2元/股，法人股东收入20万，减10万成本（设无其它费用），收益10万，是否要上企业所得税？ 如先进行分配，转让价=...

分类:专家答疑 时间:20111202

2223. 题号-续问136072 [10%]

...ont>提出如下问题:我公司法人股进行转让10%，实收资本100万，公积20万，末分配利润80万，转让价=200/100=2元/股，法人股东收入20万，减10万成本（设无其它费用），收益10万，是否要上企业所得税？ 如先进行分配，...

分类:专家答疑 时间:20111205

2224. 有关递延所得税资产确认问题 [10%]

提出如下问题:我公司今年亏损100万元，另对外投资，按投资比例确认投资亏损200万元，那我司今年确认递延所得税资产时，是按100万*25%确认，还是按300万*25%确认呢？原因是什么，请老师解答，谢谢！

分类:专家答疑 时间:20111223

2225. 投资收益确认 [10%]

...司20%股权，B公司持有C公司20%股权 2011年度C公司亏损100万元，B公司自身亏损100万元 在确认投资收益时，B公司按股权比例确认对C公司的投资损益20万元，则B公司共计利润分配亏损120万元，那A公司按股权比例确认对B公...

分类:专家答疑 时间:20111229

2226. 未分配利润转增资本 [10%]

...转增资本的会计分录例如： 借：利润分配-未分配利润 100 贷：应付股利 100 代扣代缴税金时借方入应付股利 借：应付股利 100 贷：应交税费-个人所得税 10 实收资本 90

分类:专家答疑 时间:20120105

2227. 关于甲供材开票问题 [10%]

...发成本，需要什么条件？ 问题2：举例--我公司购1000平方瓷砖，施工单位领取900平方，剩余100平方未退给我们，我们在决算时从施工单位工程款中扣除。这100平方的瓷砖，我公司是否涉及纳税事项？ ...

分类:专家答疑 时间:20120106

2228. 关于进口货物成本计价的问题? [10%]

...ont color=red>提出如下问题:我司1月份进口一批货物100万美金,1月记账汇率6.3009,实际付汇也为100万美金,1月份报关时海关发现其报关价格低于市场行情,重新核定其报关金额为120万美金,此时海关就依据120万美金计征增值税,增...

分类:专家答疑 时间:20120215

2229. 增值税税控系统专用设备全额抵扣问题 [10%]

...怎么理解这个全额呢？比如我公司更换IC卡的费用合计是100元，那么就做此分录 借：应交税费-进项税100 贷：现金 100 对吗？ 还有如果开具的是服务业发票也可以前额抵扣吗？请...

分类:专家答疑 时间:20120220

2230. 土地后续增补价款的税务问题 [10%]

...5年后办理土地证时，经过协商确认对50亩土地追加土地款100万，并办理土地证。请问，这追加的100万是按照剩余45年摊销？还是怎样处理？土地使用税还需要追补前几年的吗？ 尊敬的会员：您提出的问题...

分类:专家答疑 时间:20120224