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2221. 工程项目开发票时，材料发票没开回来，材料发票开回来时可以抵扣吗？ [30%]

...园林绿化工程，营改增后是一般纳税人。公司新接了一个2016年5月1号以后的绿化项目工程总额200万元，3月底开出发票80多万元时，由于材料发票没有开回来，就没有抵扣，现在4月份这个项目会完工，也会给对方开出增值税发票4...

分类:专家答疑 时间:20170421

2222. 以前年度损益调整相关分录 [30%]

...font>提出如下问题:1、老师：我司在4月份自查时发现有2016年一笔收入6500元成本5000元未做，现4月份已补缴增值税90元，附加税10.8元，请问4月份会计帐务处理分录应如何做呢？ 2、我看了些相关以前年度损益调整的分录，...

分类:专家答疑 时间:20170428

2223. 固定资产收到发票后对方又收回如何处理 [30%]

...red>提出如下问题:我公司购入液晶拼接屏(大屏幕)2016年1月安装完工,3月收到对方发票并入固定资产(我方一直对发票有质疑),直到2017年4月对方才叫我方把发票寄回给他们重开,请问我已入固定资产已计提折旧,如果对方未在5...

分类:专家答疑 时间:20170503

2224. 总部进项税分摊问题 [30%]

...与一般计税办法并存情况下，进项税如何抵扣，依据财税2016.36号文件29条规定进行抵扣。计算办法即：不得抵扣的进项税额=当期无法划分的全部进项税额*（当期简易计税方法计税项目销售额+免征增值税项目销售额）/当期全部...

分类:专家答疑 时间:20170527

2225. 营业税收入补充开具增值税普通发票如何申报 [30%]

...好， 国家税务总局公告2017年第11号 七、纳税人2016年5月1日前发生的营业税涉税业务，需要补开发票的，可于2017年12月31日前开具增值税普通发票(税务总局另有规定的除外)。 对于您们开具以前做为无票收入的普通...

分类:专家答疑 时间:20170610

2226. 收购幼儿园需要交纳的税费有哪些 [30%]

...股权变理前进行纳税原则不需要代扣代缴。2、依据财税2016.36号文件附件二第二条第5小条规定，在资产重组过程中，通过合并，分立，出售，置换等方式将全部或部分实物资产以及与其相关联的债权，负债和劳动力一并转让给其...

分类:专家答疑 时间:20170613

2227. 非关联企业之间借款无利息的税务风险 [30%]

...专家解答如下:您好， 经国务院批准，自2016年5月1日起，在全国范围内全面推开营业税改征增值税（以下称营改增）试点，建筑业、房地产业、金融业、生活服务业等全部营业税纳税人，纳入试点范围，由缴纳营...

分类:专家答疑 时间:20170622

2228. 申报报表年初数变动 [30%]

...出如下问题:如2017年第一季度的资产负债表的年初数是2016年期末数已申报，可是到了5月份汇算清缴时有补16年的税这时用了以前年度损益调整转入了未分配利润，这时导出来的报表为了让年初未分配利润加上本年利润等于期...

分类:专家答疑 时间:20170706

2229. 合作经营有关增值税问题 [30%]

...的我方则对部分房屋享有若干年的使用权。此房产建成于2016年5月1日之前，现我公司在经营期间将一楼铺面出租需开具发票，请问我公司可以申请简易纳税吗？如果可以，政策依据是什么？ 尊敬的会员：...

分类:专家答疑 时间:20170801

2230. 超面积计税问题 [30%]

...专家解答如下:您好， 房地产开发企业在2016年5月1日前已按照预售面积缴纳营业税，营改增后，房地产开发企业最终测绘面积与原预售面积不一致的： （一）最终测绘面积大于原预售面积的。可按最终测绘面...

分类:专家答疑 时间:20170806