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2221. 劳务费是否必须取得发票才能税前扣除 [7%]
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...企业所得税若干问题的公告 国家税务总局公告2011年第34号 六、关于企业提供有效凭证时间问题 企业当年度实际发生的相关成本、费用，由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证，企业在预缴季度所得税...
分类:专家答疑 时间:20160421
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2222. 土地置换的有关问题 [7%]
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...=77.8÷322.2×100%=24%； (6)应纳税额=77.8×30%-322.2×0%=23.34(万元)。
分类:专家答疑 时间:20050413
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2223. 所属期今年票据在上年度扣除的问题 [7%]
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...业所得税若干问题的公告》（国家税务总局公告2011年第34号）第六条规定，企业当年度实际发生的相关成本、费用，由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证，企业在预缴季度所得税时，可暂按账面发生金额进行核算...
分类:专家答疑 时间:20160428
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2224. 已开销售发票的处理 [7%]
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...相等。 2、红字普通发票：据34条,第三十四条, 开具发票后，如发生销货退回需开红字发票的，必须收回原发票并注明“作废”字样或取得对方有效证明；发生销售折让的，在收回原发票并注明“作废...
分类:专家答疑 时间:20050428
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2225. 汇算清缴中关于工资薪金调整问题？ [7%]
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...如下问题:2015年底预提奖金440万，在2016年2月发放奖金3491821.20元，在2016年3月底确定余下的908178.80元不在发放，在账务上做了冲减2016年的成本费用， 即借：管理费用--职工薪酬-工资-158178.80， 借：销售费用--职工薪...
分类:专家答疑 时间:20160514
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2226. 关于金融机构同期同类贷款利率 [7%]
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...d>提出如下问题:请问老师：国税局公告（2011）第34号文中指出，同期同类贷款利率既可以是金融企业公布的同期同类平均利率，也可以是金融企业对某些企业提供的实际贷款利率。我想问一下，“某些企业”指的是所有...
分类:专家答疑 时间:20160519
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2227. 航空公司飞行员养成费是否可以一次性税前扣除 [7%]
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...提出如下问题:请问老师：根据国家税务局公告2011年第34号，航空企业实际发生的飞行员养成费，根据《实施条例》第二十七规定，可以作为航空企业运输成本在税前扣除。我想问一下，企业一次性购买飞行员养成员若干个，...
分类:专家答疑 时间:20160523
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2228. 跨年发票的问题 [7%]
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...业所得税若干问题的公告》 国家税务总局公告2011年第34号 六、关于企业提供有效凭证时间问题 企业当年度实际发生的相关成本、费用，由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证，企业在预缴季度所得税...
分类:专家答疑 时间:20160525
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2229. 工资薪金企业所得税前扣除问题 [7%]
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...支出税前扣除问题的公告》（国家税务总局公告2015年第34号）规定：二、企业年度汇算清缴结束前支付汇缴年度工资薪金税前扣除问题企业在年度汇算清缴结束前向员工实际支付的已预提汇缴年度工资薪金，准予在汇缴年度按规...
分类:专家答疑 时间:20160526
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2230. 个人所得税 [7%]
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...何计算征收个人所得税问题的请示》（厦地税发〔2005〕34号）收悉。经研究，批复如下：? 根据《中华人民共和国个人所得税法》（以下简称个人所得税法）、《国家税务总局关于印发〈征收个人所得税若干问题的规定〉的...
分类:专家答疑 时间:20050531