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22381. 水费差征收账务处理 [29%]

...账务处理如下： 1、收水费时： 借：银行存款或现金103 贷：主营业务收入100; 应交税费——应交增值税3 2、支付水费时： 借：主营业务成本90; 应交税费——应交增值税2.7; 贷：银行存款或现金92.7 3交...

分类:专家答疑 时间:20210517

22382. 受托加工涉税问题 [29%]

...家商品混凝土生产销售企业，选择的是简易征收，征收率3%。现在的问题是：1、某家商品混凝土生产企业新接工程离其本身站较远，故想委托我方代加工，加工合同中约定了加工单价，同时约定了如果由我方搅拌车运送至工地有...

分类:专家答疑 时间:20210521

22383. 境外企业所得税抵免 [29%]

...后余额支付境内企业，境内企业对这部分差额如何入账 3、如果税收由境外企业自己承担，即不扣除税金全额汇回国内，那境内企业还能作为境外收入做所得税抵免吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：1、境内公...

分类:专家答疑 时间:20210524

22384. 代垫工程款(续问) [29%]

...的费用单独列明，由工程承包商直接开票给A客户？ 3.老师有没有好的建议？ 程立元 专家解答如下:1.因合同违约而收取的违约金不属于经营行为，不需要开具发票。 2.可以签订三方协...

分类:专家答疑 时间:20060329

22385. 混合销售问题 [29%]

...设备，设备需要安装才能成套生产。1、只销售设备按照13%税率，这个没有问题。2、销售设备需要安装（安装是必须流程，不安装就不能生产）是否可以算作混合销售按设备销售13%税率？3、公司接客户订单只做设备的配管安装调...

分类:专家答疑 时间:20210604

22386. 用厂房、设备投资缴纳营业税问题 [29%]

...设备投资能否采取双方协商作价，即不通过评估的方式？3、设备（国产）按账面净值（可以从低取整）对外投资，应该不缴纳增值税吧？谢谢！熊勇 专家解答如下: 1、 以不动产和无形资产对外...

分类:专家答疑 时间:20060330

22387. 租赁合同印花税 [29%]

...限租金由新公司交，新设立公司的印花税又要怎么交？ 3、租赁合同涉及多个补充协议，其中一份约定不含税价，后又签了一个补充协议只约定了含税价，印花税是按含税价计算还是按不含税价计算？ 尊敬的会员：您提出的问...

分类:专家答疑 时间:20210608

22388. 临床受试者的涉税问题？ [29%]

...方面奖金； （2）国债和国家发行的金融债券利息； （3）按照国家统一规定发给的补贴、津贴； （4）福利费、抚恤金、救济金； （5）保险赔款； （6）军人的转业费、复员费； （7）按照国家统一规定发给干部、职工的安...

分类:专家答疑 时间:20210610

22389. 关于所得税年度清算，急！！ [29%]

...、商品销售成本外，营业外支出是否也可以扣除？ 3.投资收益呢？熊勇 专家解答如下:1.除正常的商品销售收入外，其他业务利润（其他业务收入的借方减其他业务的支出的贷方额）、补贴收...

分类:专家答疑 时间:20060331

22390. 关于所得税汇算清缴 [29%]

...文规定证券投资基金管理人免企业所得税，那我公司税率33%，是否还需补交所得税？ 2、公司预提费用在所得税汇算清缴中什么情况需要进行纳税调整？如果预提当期的股民存款的利息是否要调整？据合同预提的费用及利...

分类:专家答疑 时间:20060331