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2231. 建筑企业异地预交税问题 [25%]

...会员：您提出的问题专家解答如下:您好：依据（财税〔2016〕36号）：附件2规定.建筑施工企业小规模纳税人跨县(市)提供建筑服务,应以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额为销售额,按照简易计税3%的征收率在建...

分类:专家答疑 时间:20191212

2232. 技术服务费研发费用确认 [25%]

...《高新技术企业认定管理工作指引》的通知 国科发火〔2016〕195号 高新技术企业认定管理工作指引 三、认定条件 （六）企业研究开发费用占比 2. 研究开发费用的归集范围 （7）委托外部研究开发费用 委托外部研究开发费...

分类:专家答疑 时间:20200327

2233. 关联企业之间的借款处理 [25%]

...利息部分，按贷款服务，计算缴纳增值税（依据是财税【2016】36号附件1。 2.如是有偿借款，企业所得税正常处理，同时利息的扣除还要参考关联债资比（依据财税[2008]121号）。 如是无偿借款，企业所得税是否调整，需要参考...

分类:专家答疑 时间:20210108

2234. 关于个人佣金的税收 [25%]

...，一种是支付国外佣金。 一、支付国外佣金: 根据财税[2016]36号文件规定，境外单位或者个人在境内发生应税行为，在境内未设有经营机构的，以购买方为增值税扣缴义务人，需要代扣代缴： 1、增值税： 应扣缴的增值税=购...

分类:专家答疑 时间:20210606

2235. 关于运输企业 [25%]

... 谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:财税〔2016〕36号文件附件2第一条第（十四）款：一般纳税人销售自己使用过的、纳入营改增试点之日前取得的固定资产，按照现行旧货相关增值税政策执行。 财税〔2009〕9号、...

分类:专家答疑 时间:20210615

2236. 公司购买花卉、盆栽、金鱼等，是否可以税前扣除？增值税进项税额是否能抵扣？ [25%]

...，与生产的经营有关，可以税前扣除。 2.不属于财税【2016】36号附件1第二十七条不得抵扣的情况，可以抵扣，税法没有规定比例限制。 2.计入管理费用--办公费即可。谢谢提问！

分类:专家答疑 时间:20210907

2237. 关联交易需出具本地文档的具体要求 [25%]

...报和同期资料管理有关事项的公告》（国家税务总局公告2016年第42号）第条规定：“十三、年度关联交易金额符合下列条件之一的企业，应当准备本地文档: （一）有形资产所有权转让金额（来料加工业务按照年度进出口报关...

分类:专家答疑 时间:20211101

2238. 关于善意取得增值税发票的税务处理 [25%]

... 我公司2021年9月收到税务稽查协查通知，说我公司2016年7-11月份收到的10份进项抵扣发票异常（涉嫌虚开发票）。经查，我司业务属真实发生，相关物流、资金流单据齐全。目前开票公司已于2018年工商合法注销（网上查询到...

分类:专家答疑 时间:20220808

2239. 小额零星支出 [25%]

...总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税[2016]36号)文件附件一《营业税改征增值税试点实施办法》第五十条规定，增值税起征点幅度如下: (1)按期纳税的，为月销售额5000-20000元(含本数)。 (2)按次纳税的，为每次(日)...

分类:专家答疑 时间:20230414

2240. 金融机构存款利息收益缴纳增值税吗？ [25%]

...局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）附件2《营业税改征增值税试点有关事项的规定》的规定：“（二）不征收增值税项目。 1.根据国家指令无偿提供的铁路运输服务、航空运输服务，属于《试...

分类:专家答疑 时间:20230818